Пени по транспортному налогу можно погасить за счет переплат — юридические советы

Переплата по транспортному налогу юридических лиц

Пени по транспортному налогу можно погасить за счет переплат - юридические советы

ИП-навигатор по налогам

Во втором случае – сумма излишне взысканного подлежит возврату с процентами (со дня, следующего за взысканием по день возврата или зачета по ставке рефинансирования Банка России. действовавшей в этот период). предприниматель сам (без «помощи» налоговиков) неверно рассчитал сумму; ошибка в платежке (неверная сумма, неверные реквизиты, повторный платеж и т.д.)

Как вернуть переплату по налогам

В статье разберем, как вернуть переплату по налогам, которые ошибочно заплатила компания. Сразу отметим, что особенности процедуры зачета и возврата в случае, если налоговая инспекция взыскала большую сумму денег, чем было необходимо, схожи.

Вопрос, как вернуть переплату по налогам, возникает довольно часто.

Бухгалтер вашей компании может перечислить в большем размере, чем необходимо по налоговому законодательству.

Транспортный: подробный порядок расчета в 2018 году, ставки налога, с дорогих автомобилей, заполнение декларации по транспортному налогу, повышающие коэффициенты. Транспортный (как его называют — автомобильный или авто-) является региональным. Порядок его расчета регулирует глава 28 « Транспортный налог» Налогового кодекса РФ.

Ставки транспортного утверждают региональные власти.

Транспортный налог для юридических лиц

Транспортный надлежит уплачивать как гражданам, так и организациям. Последние должны учитывать нюансы, которые касаются их деятельности в части исчисления и оплаты вышеупомянутого.

Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства и корректируется сообразно категории транспорта. Указанный для организаций вводится нормами 28 главы действующего кодекса, определяющего налоги.

Уже с 1 января 2014 года в Республике Беларусь введена обязательная государственная пошлина на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, а именно «налог на автомобили», как его прозвали в народе. Данный на автомобили обязаны оплачивать физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица . Оплатить транспортный налог можно через банки, либо же через отделения связи.

Можно ли зачесть переплату по транспортному налогу в счет НДС?

Зачесть излишне уплаченные суммы в счет недоимки или в счет предстоящих платежей можно только по одного вида (федеральные, региональные, местные). О том, в счет каких налогов можно зачесть переплату по транспортному, читайте в рекомендации .

Группы перечислены в статьях 13–15 Налогового кодекса РФ.

При этом ЕСХН, единый при упрощенке и ЕНВД признаются федеральными (п. 7 ст. 12 НК РФ ).

Заметьте: возможность зачета не зависит от того, как распределяются налоги между бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами. Например, на прибыль направляется и в федеральный, и в региональный бюджеты.

Но, несмотря на это, его можно зачесть в счет уплаты НДС – федерального налога. Такой же порядок распространяется и на пени, начисленные по соответствующим. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 18 августа 2009 г.

№ 03-02-07/1-401. от 4 сентября 2008 г.

Источник: http://vigor24.ru/pereplata-po-transportnomu-nalogu-juridicheskih-lic-48275/

Переплата по пени что делать

В каких случаях возможен зачет излишне уплаченных сумм налогов (авансовых платежей), пеней, штрафов в счет предстоящих (текущих) платежей, погашения задолженности перед бюджетом

— в какие сроки нужно обратиться за зачетом переплаты. Рассмотрим каждый из этих вопросов. Например, по итогам I квартала 2012 г. сумма НДС, исчисленного организацией «Альфа», составила 5 500 000 руб.

При этом НДС к вычету равен 3 000 000 руб., а НДС, подлежащий восстановлению из бюджета, — 0 руб. Следовательно, организация должна уплатить в бюджет 2 500 000 руб.

(5 500 000 руб. — 3 000 000 руб. + 0 руб.)

Как вернуть или зачесть переплату по налогу на прибыль?

  • Организация платит ежемесячные авансовые платежи. Налог на прибыль, начисленный по итогам квартала, в течение которого эти платежи уплачены, оказался меньше суммы авансовых платежей. Или же организация по итогам квартала получила не прибыль, а убыток.
  • Организация представила уточненную декларацию по прибыли за предшествующий период с уменьшением суммы начисленного к уплате налога или с заменой прибыли на убыток.

ФНС: при — зачете переплаты в — счет недоимки пени начисляются, а — при — уточнении своевременно перечисленного платежа

Добавим, что пени могут быть начислены и том случае, если налогоплательщик просит зачесть переплату в счет предстоящих платежей меньше, чем за 10 рабочих дней до срока платежа.

Дело в том, что решение о зачете переплаты в счет предстоящих платежей должно быть принято в течение 10 дней со дня получения заявления плательщика (п.

4 ст. 78 НК РФ). Если заявление подано, к примеру, в последний день уплаты налога, то решение о зачете будет принято уже после истечения срока уплаты.

Переплата по налогам

Поэтому в дальнейшем, говоря о налогах, мы будем иметь в виду все три типа ­платежей. Итак, переплата налога может возникнуть по двум причинам: С 1 января 2015 г.

принудительное взыскание допускается даже с лицевых счетов. Недосчитаться денег на лицевом счете могут те организации, чья недоимка по налогам составляет не более 5 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 45 НК РФ). При возникновении большей задолженности налоговикам придется обращаться в суд.

Как зачесть или вернуть переплату по УСН-налогу

  1. зачесть в счет погашения задолженности по соответствующим видам, пеней, штрафов;
  2. зачесть в счет последующей уплаты соответствующего вида налога;
  3. вернуть на расчетный счет фирмы.

Приводим образец заявления на зачет «упрощенного» налога: Если вы хотите погасить недоимку по одному налогу за счет переплаты по другому, подавать заявление не обязательно.

Инспекторы примут решение о таком зачете самостоятельно.

Вы переплатили НДС

— зачесть в счет будущих платежей по НДС; — зачесть в счет других платежей в федеральный бюджет – текущих и будущих платежей по федеральным налогам, а также в счет погашения недоимки, пеней, штрафов; — вернуть на расчетный счет. Заполняя платежное поручение на уплату НДС, бухгалтер допустил ошибку. В результате фирма переплатила НДС на 10 000 руб.

Эту переплату можно зачесть в счет: — текущих и будущих платежей других налогов в федеральный бюджет (например, налога на прибыль в части, зачисляемой в федеральный бюджет); — погашения задолженности в федеральный бюджет по другим налогам, а также по пеням и штрафам.

Как вернуть или зачесть излишне уплаченные (взысканные) суммы — налоги, пени, штрафы

Возвращать суммы из бюджета нужно в зависимости от того, по какой причине у организации образовалась переплата и каким способом вы планируете ее вернуть.

Возможны три варианта: Если у организации есть недоимка по другим (сборам, пеням, штрафам), то в первую очередь сумма переплаты направляется на ее погашение. Причем зачесть переплату коммерческой организации инспекция вправе без помощи суда.

Быстрый справочник по порядку зачета налогов, пеней и штрафов

Обязательно ли зачитываемые должны направляться в один бюджет? Некоторые налоговики на местах зачастую считают, что обязательно.

Однако такой порядок был установлен до 1 января 2008 года (п. 5 ст. 78 НК РФ в преды- дущей редакции). На текущий момент такого ограничения нет.

Источник: http://perspectiva78.ru/pereplata-po-peni-chto-delat-83847/

Размер пени за неуплату транспортного налога в 2018 году

Общие сроки уплаты транспортного налога установлены Налоговым кодексом (НК) РФ. А конкретную дату уплаты взноса каждый автовладелец выбирает для себя самостоятельно. Вместе с тем, если до указанного срока платёж не проведён, за просрочку начисляются пени по транспортному налогу.

Помимо этого, могут быть приняты более жёсткие меры. Например, физическим лицам запрещают выезд за рубеж. А для учреждений такой мерой может быть заморозка счетов.

Поэтому даже если просрочка была допущена не по вине налогоплательщика, всё равно лучше рассчитать сумму самостоятельно и заплатить её вместе с основным долгом.

За какой период насчитываются пени

В статье № 363 НК РФ указано, что выплата транспортного налога должна быть проведена до 1 декабря года, следующего за отчётным, то есть ТН за 2017 год необходимо заплатить до 1.12.2018 г.

Основанием для выплат являются высылаемые инспекцией Федеральной налоговой службы уведомления.

Когда последний день оплаты приходится на выходной или праздник, проводить платёж допускается не позднее первого рабочего дня.

TEST TEST TSET

Начисление пени на транспортный налог предусмотрено за каждые сутки просрочки. То есть задолженность начнет образовываться уже с 1 декабря.

А размер пени равен 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка: по данным на конец 2017 года она составляла 9%.

 С октября 2017 года пеня за просрочку платежа, начиная с 31-го дня просрочки, будет начисляться уже в размере 1/150, то есть в двойном размере

Когда не начисляют пени

Фискальные органы рассматривают пеню в качестве средства, стимулирующего налогоплательщика проводить оплату налогов своевременно. Но это не единственная причина принятия подобных мер.

Такая санкция не применяется лишь в двух случаях:

  • Если суд принял решение о приостановлении проведения операций по счетам налогоплательщика, открытым в коммерческих банках. Тогда погашение задолженности будет производиться за счёт имеющихся на них средств.
  • Когда на имущество недобросовестного налогоплательщика уже наложен арест. При этом взыскание долга осуществляется в принудительном порядке.

Пеня в этих случаях не начисляется, поскольку процедура погашения задолженности уже идёт, и, соответственно, необходимость применения штрафных санкций отсутствует.

Важно знать: подача в фискальные органы заявления о предоставлении инвестиционного налогового кредита или отсрочки (рассрочки) не приостанавливает начисление пени на невыплаченную часть транспортного налога.

Читайте также:  Рецидив преступлений и его виды по ук рф - юридические советы

Рассрочка платежа и льготы, не предусматривающие начисление пени за транспортный налог, действуют в случаях, если:

  • должник объявлен банкротом;
  • входит в одну из групп, отнесённых налоговым законодательством к льготной категории;
  • платёж не был своевременно проведён по причине форс-мажорных обстоятельств.

Если такие факторы имели место, в налоговую службу необходимо предоставить их документальное подтверждение. В этом случае гражданин может рассчитывать на отсрочку на уплату основного долга и пеней максимум на один год.

Формула для расчета

Выше было сказано, что начисление пени начинает производиться на следующий день с указанной в законе даты проведения платежа, то есть, по существующим нормам, – со 1 декабря. Для расчёта используется следующая простая формула:

Где СОЗ – сумма общей задолженности, СН – размер несвоевременно оплаченного налога, Ст. ЦБ – процентная ставка Центробанка, КД – количество дней просрочки.

Приведём пример вычислений. Например, платёж налога за 2016 год не был выполнен в течение одного месяца (30 дней), а его сумма составляет 4000 рублей. Выше было сказано, что ключевая ставка Центробанка в декабре 2017 года была равна 7%. Подставив эти значения в вышеуказанную формулу, мы получим:

СОЗ = 4000 х 0,07/300 х 30 = 28 рублей

Хоть цифра не такая уж и большая, необходимо знать, что будет, если не платить транспортный налог и набежавшую пеню.

Где получить квитанцию

С развитием интернет-технологий может возникнуть вопрос, можно ли выплатить набежавшую пеню без квитанции? Ответ звучит так: нет, обойтись без неё не получится. Ведь в квитанции указываются точные реквизиты получателя и плательщика.

Чтобы погасить пеню, можно воспользоваться одним из двух следующих вариантов:

  • традиционный способ – это проведение оплаты в банке. Для этого нужно заполнить квитанцию по специальной форме ПД-4, обязательно указав в соответствующих полях реквизиты платежа. Их можно узнать в региональной налоговой инспекции по месту регистрации автомобиля;
  • вторым методом могут воспользоваться автовладельцы, имеющие доступ в интернет. В электронном виде квитанция на оплату пени по транспортному налогу размещена на веб-ресурсе российской Федеральной налоговой службы, получившем название «Узнайте свою задолженность». Чтобы получить доступ в личный кабинет, необходимо на этом сайте зарегистрироваться. После входа на свою страницу вы увидите все числящиеся за вами задолженности. Оплатить их можно прямо из личного кабинета.Юридические лица тоже могут производить оплату в режиме онлайн на сайте ФНС. Для заполнения и отправки платёжного поручения понадобится больше времени, но в любом случае это гораздо удобнее, чем посещение банка.

Как рассчитать транспортный налог: Видео

Test Test

Ефимов о начислении пени за неуплату налога

Задолженность по налогам, срок которой превысил 3 года можно списать через суд

Что грозит за неуплату налогов?

Что подорожает с 1 января 2018 года

Источник: http://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/penya.html

Надо ли платить пени по налогам

В случае если по решению налогового органа был наложен арест на имущество налогоплательщика или по решению суда были приостановлены операции по счетам налогоплательщика в банке, наложен арест на денежные средства или на имущество налогоплательщика и в результате этого налогоплательщик не мог погасить недоимку, за данный период пени не начисляются.

А нужно ли платить пени, если в решении не указано, каким образом они рассчитывались? В Постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 18.07.2011 г. № А 81- 5123/2010 указано, что пени нельзя начислять без доказательств их обоснованности.

Требование об уплате налога, направляемое налогоплательщику при выявлении у него недоимки, должно содержать, в частности, сведения о размере пеней, начисленных на момент направления требования.

Правда лишь в случае, когда у агента была возможность удержать налог, а не при оплате налога плательщиком самостоятельно.

Также в некоторых случаях агенту могут предъявить еще и недоимку в виде наложенной пени, но это случается крайне редко и конкретных условий для этого действия нет, а значит это сугубо ситуативная санкция, предпринимаемая ФНС на свое усмотрение.

Заключение Налоговая служба очень внимательно относится к уплате налогов разных видов, поэтому уклонятся от уплаты всех обязательных платежей долгое время вряд ли получится.


Следует также держать в уме, что даже при оплате налога, на Вас может остаться наложенные штрафы или пени, и соответственно их уплата тоже является обязательной. Неуплата же лишь санкций может привести к правонарушениям по Административному Кодексу.

Могу ли я не платить пени в налоговую

Как только размер начисленной пени и задолженности был установлен, можно и нужно произвести ее оплату. Данный процесс также можно осуществить разными способами. Вот самые простые и популярные из них:

  1. Касса отделения ИФНС, где было зарегистрирован автомобиль или иное средство передвижения.
  2. Любое отделение СберБанка.
  3. Можно воспользоваться электронной платежной системой Киви.
  4. Если на должника открыт счет в Альфа-Банке, можно перевести средства оттуда.
  5. Есть возможность произвести оплату через сайт nalog.ru, где предварительно потребуется зарегистрировать личный кабинет.

Квитанция о том, что задолженность полностью погашена, должна храниться у плательщика до тех пор, пока не будет получено уведомление относительно очередной выплаты.

«налоговые» пени – вопросы и ответы

Закрытие счетов или конфискация имущества без данного документа невозможна.

  • Если извещение охватывает временной период больше 3 лет, оно является недействительным, его можно быстро и легко оспорить через суд.
  • Оплата начисленной пени на просрочку транспортного налога предусматривает определенную рассрочку, также могут быть применимы некоторые льготы. Некоторая лояльность предусмотрена в том случае, если плательщик стал участником определенной форс-мажорной ситуации, если человек или компании официально были признаны банкротами, а также если человек входит в ту или иную категорию льготников. При наличии одного из данного факта потребуется в региональную налоговую службу предоставить все необходимые подтверждающие документы и справки.В некоторых случаях может быть предусмотрена отсрочка в процессе уплате пени и основной суммы транспортного налога.

Можно ли не платить пени при просрочке оплаты налогов из-за фнс?

В случае необходимости налогоплательщик рассчитывает данную сумму самостоятельно в соответствии с п. 4 ст. 75 НК РФ.

  1. Обнаружены ошибки в сданной декларации, и они привели к доплате налога. Если уточнённая налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случае, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период при условии, что до представления уточнённой налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени (ст.

Краткая юридическая консультация — форум

  • Взыскание задолженности в судебном порядке. Управляющая компания вправе обратиться в стороннюю организацию за помощью в взыскании долгов. Суд может выдвинуть дополнительные требования должнику или просто потребовать выплаты налогов и долгов.
  • Выселение в судебном порядке.

Источник: http://law-uradres.ru/nado-li-platit-peni-po-nalogam/

Пени по транспортному налогу для физических лиц

Владельцы автомобилей уплачивают транспортный налог. Сбор обязателен для юридических и физических лиц. Платеж поступает в местный бюджет. За просрочку оплаты взимается пеня.

Требования и особенности уплаты налога

Транспортный налог (ТН) – сумма денег, уплачиваемая государству автовладельцем за пользование машиной. Цель налогообложения – компенсировать стране хлопоты, создаваемые автомобилями.

Такая компенсация также предусмотрена на производство машин и бензина. Поэтому ТН с экономической точки зрения считается нерациональным. Тем не менее, оплата налога – обязанность каждого физлица.

Уплачивать пошлину должен не пользователь, а собственник авто.

По Налоговому Кодексу РФ физлица должны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря каждого года. За несвоевременную оплату пошлины на транспорт присуждаются пени и штрафы. Пени по транспортному налогу представляют собой тип неустойки в денежном выражении.

Как рассчитывают пени и штрафы по налогу на транспорт?

Налог на транспорт рассчитывается методом перемножения налоговой ставки, объема мотора и числа месяцев владения машиной за год, поделенный на 12. Ставка транспортной пошлины имеет региональные отличия.

Прописаны ставки в Налоговом Кодексе РФ, в статье 361. Величина ставки может увеличиваться (уменьшаться) по желанию властей региона, но не больше, чем в 10 раз.

Зависит размер ставки от типа машины (легковая, грузовая), объема мотора, года выпуска авто, срока владения транспортом.

Действующие ставки налога для легковых авто:

  • мощность до 100 л. с. – 2,5;
  • 100-150 л. с. – 3,5;
  • 150-200 л. с. – 5;
  • 200-250 л. с. – 7,5;
  • более 250 л. с. – 15.

Величина транспортного налога и пени к уплате отражаются в уведомлении. Бланк для оплаты содержит реквизиты, в том числе код бюджетной классификации (КБК). Состоит КБК из цифр, которые позволяют группировать финсредства, поступающие в казну РФ. Физлица вписывают КБК при произведении выплаты. Если указан неверный КБК, платежка возвращается налогоплательщику.

Код состоит из 20 цифр. Делится на 4 блока:

  • первые 5 цифр означают госструктуру, в которую поступает платеж;
  • вторые 5 – это тип отчислений (пошлина, денежная санкция);
  • третьи 5 цифр определяют тип платежа — налоговое отчисление или денежное взыскание, пеня;
  • четвертый блок классифицирует финсредства по экономической принадлежности — оказание услуг, доходы по пошлинам, финансы, изъятые принудительно, средства, полученные от собственности.
Читайте также:  Кто является заявителем при ликвидации ооо - юридические советы

Для каждого типа оплаты установлен свой КБК:

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

  • КБК пени по транспортному налогу — 182 1 06 04012 02 2100 110;
  • КБК для штрафа — 182 1 06 04012 02 3000 110.

При неуплате транспортной пошлины первым наказанием является пеня. Если физлицо игнорирует задолженность, ему выписывают штраф.

Величина пени рассчитывается путем перемножения суммы налогового долга, количества дней просрочки и 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Если транспортный налог не уплачивался умышленно, тогда физлицо карают штрафом.

Если бездействие не содержит признаков налогового нарушения, штраф составляет 20% от всей задолженности. Злостные нарушители платят 40% от величины долга.

Пени по транспортному налогу и штрафы для физических лиц

Если физлицо в течение трех месяцев со дня получения квитанции на оплату транспортного налога не произведет оплату, тогда начисляется пеня.

Извещение о задолженности физлица по сумме транспортной пошлины приходит на почтовый адрес. С этого момента начинает начисляться пеня.

В документе от налоговой указан размер пени по транспортному налогу для физических лиц, термин оплаты, реквизиты.

Если уведомление вовремя не пришло на почту, физлицо может узнать задолженность по пеням такими способами:

  • посетить отделение ФНС;
  • зайти на сайт Федеральной налоговой службы страны, перейти в раздел «Информирование налогоплательщика».

Рекомендуется скорее погасить задолженность — при уклонении от уплаты налоговая служба имеет право наложить арест на имущество и счета в банках. Злостным неплательщикам запрещается выезд из страны.

Порядок оплаты

Уплата пени по транспортному налогу возможна тремя способами:

  • перечислить сумму денег в кассе банка. Для этого заполняют квитанцию по форме ПД-4, указывая реквизиты платежа. Реквизиты физлицо может узнать в налоговой инспекции по месту регистрации машины;
  • перечислить деньги через интернет. Надо зайти на сайт Федеральной налоговой службы и зарегистрироваться. Войдя в портал, налогоплательщику следует нажать на «Узнайте свою задолженность». Физлицо получит электронную квитанцию на оплату пени за неуплату транспортного налога. Погасить задолженность можно из личного кабинета при помощи электронных денег (Киви-Кошелек), банковской карты;
  • перевести деньги на указанные реквизиты в кассе отделения ФНС России.

Квитанцию об оплате пени рекомендуется хранить до получения очередного уведомления от налоговой на оплату транспортной пошлины.

Автовладельцы обязаны вовремя уплачивать налог на пользование машиной. Квитанции на оплату регулярно поступают на почтовые адреса. При просрочке платежа на 3 месяца и более накладывается санкция в виде пени либо штрафа.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/nalogi/peni-po-transportnomu-nalogu.html

Последствия неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Каждый собственник автомобиля (физическое или юридическое лицо) должен перечислять средства в бюджет.

Согласно действующему законодательству, любой налог, установленный государством, надо платить в полном объеме и своевременно, предусмотрена законом и уплата пени за неуплату транспортного налога.

В каких случаях это происходит, и как избежать наказания – далее по тексту.

За что может начисляться пеня

Один раз в год каждый владелец транспортного средства (физлицо или предприятие) должен платить налог, но не все делают это своевременно.

Пеня — это одно из последствий нарушения сроков уплаты налога на транспорт, определенный процент от суммы предполагаемых выплат.

Как и в случае с самим налогом, пеня уплачивается в бюджет, однако многие путают ее со штрафами, но это разные понятия.

Штраф выплачивается разово и в фиксированном размере, а пеня растет в зависимости от того, насколько гражданин или предприятие затянули с выплатами.

В некоторых случаях предусмотрено одновременное наложение обоих видов взыскания.

Платить транспортный налог должны:

  • Владельцы наземных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, автобусов, других транспортных средств, работающих на пневмоходу, или передвигающихся на гусеницах. Исключением являются специальные автомобили для инвалидов и ТС, чья мощность не превышает 100 лошадиных сил.
  • Парусные суда, яхты, катера и другие плавсредства, предназначенные для передвижения по воде.
  • Самолеты, вертолеты и другие транспортные средства, передвигающиеся по воздуху.

Сумма транспортного налога устанавливается законом и составляет 200 рублей, минимум, между тем муниципальные власти имеют право ее увеличивать.

Поэтому в некоторых муниципалитетах России он выше в разы, но это не касается начисления пени, сумма которой не привязана к регионам и зависит от ключевой ставки, установленной Центробанком. За основу берется сумма налога, на который каждый день начисляются проценты.

Для расчета суммы к выплате в рублях учитывается налоговая ставка, умноженная на мощность двигателя (в лошадиных силах) и количество месяцев владения транспортным средством. Даже если вы купили авто в конце месяца, платить придется за весь месяц.

В случае если предприятие или частное лицо не платит налог вовремя, налоговики вправе назначить внеочередную проверку, конфисковать объект спора, арестовать счета неплательщика, высчитывать часть заработной платы, запрещать выезд за границу, предпринимать другие меры воспитательного характера.

Самой распространенной мерой, применяемой к нарушителям сроков выплаты налога на транспортное средство, является штраф, причем некоторое время пеня не назначается.

Только по прохождении трехмесячного срока неплательщику направляется уведомление.

С этого момента, собственно, начинается начисление пени, причем ее сумма увеличивается с каждым днем просрочки, а для расчета выплат используется специальная формула, учитывающая:

  1. размер пени, который устанавливается на региональном уровне;
  2. сумма своевременно не выплаченного налога;
  3. количество дней просрочки.

Несмотря на то, что суммы налоговых выплат и размер пени устанавливают специалисты налоговой, каждый автовладелец должен знать, как самостоятельно рассчитать пеню по транспортному налогу. С примерами это расскажут в налоговом органе, помогут рассчитать размер штрафной выплаты и юристы.

Согласно нормам закона, она равна 1/300 от суммы рефинансированной ставки, действующей на момент начисления.

В случае если налоговики докажут, что просрочка была допущена умышленно, на владельца транспортного средства также накладывается штраф в размере 20-40 процентов от суммы налога. Порядок начисления пени расписан в 25 и 26 главах части третей статьи 75-=й Налогового кодекса Российской Федерации.

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

Среди последствий неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц можно выделить пеню, которую специалисты налоговой могут назначить за просрочку, но в любом случае должно быть соответствующее решение суда.

Подать исковое заявление можно не позднее, чем через полгода после наступления срока неуплаты, при этом налогоплательщику уже на следующий день направляется налогоплательщику.

Средства, подлежащие взысканию, высчитываются по-разному, но в первую очередь долг погашается принудительно за счет денег, которые находятся на личных счетах, только после этого государство ответственность перекладывается на личное имущество налогоплательщика.

Стоит отметить, что наказание налагается на налоги на транспорт, не выплаченные на протяжении последних трех лет.

К слову, есть два случая, когда штрафные санкции не могут быть наложены на имущество налогоплательщика: если оно уже находится в залоге или решением суда операции с движимым и недвижимым имуществом были ограничены.

Оплата пени производится после получения налогоплательщиком уведомления, в котором указывается сумма самого налога и размер штрафных выплат.

В случае если документ не был получен своевременно, можно лично поинтересоваться состоянием дел, посетив офис федеральной налоговой службы, такая информация также находится на сайте «электронного правительства» (государственных услуг). Есть она и на официальном сайте службы приставов.

После установления суммы, необходимо принять все меры для скорого погашения задолженности, которая растет каждый день.

Сделать это можно в офисе налоговой службы, в которой зарегистрировано транспортное средство, в отделении Сбербанка России, воспользовавшись одной из электронных систем приема платежей, есть возможность прямой оплаты на сайте налоговой, где придется предварительно зарегистрировать личный кабинет. Предусматривается возможность выплат онлайн для клиентов «Альфа-Банка». Квитанцию об оплате госпошлины необходимо хранить до получения следующего уведомления о необходимости уплаты налога.

Полезные советы и рекомендации владельцам транспортных средств

Подводя итог можно сказать, что уплачивать пеню надо только, получив на руки уведомление из фискальной службы, причем не стоит забывать, что привлекать к административной ответственности правонарушителя могут только по решению суда, и только в случае, если срок давности не превышает трех лет.

Государство понимает, что не каждый автовладелец может своевременно оплачивать налоги, поэтому чиновники разработали программу лояльности.
Нарушители в некоторых случаях могут, согласно закону, выплачивать пеню частями или с отсрочкой на год.

Это касается, в частности, людей, попавших в форс-мажорную ситуацию, льготников и в случае, если гражданин или компания признаны банкротом. Если вы имеете право на льготу, надо предоставить в налоговую службу документы это подтверждающие.

Довольно часто налогоплательщик не согласен с суммой налога и начисленной пени, и помочь в этом случае может обращение в суд. Обратиться в него может каждый владелец транспортного средства, оказавшийся в спорной ситуации.

Прочтите также: Как узнать задолженность по транспортному налогу в России

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.

Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga

Как оплатить или вернуть транспортный налог: несколько проверенных способов

Транспортным налогом облагаются все собственники средств передвижения, как автомобилей и мототехники, так и воздушных и водных судов.

Как и сколько нужно оплатить транспортный налог автовладельцу, чтобы спать спокойно?

Каким образом можно делать уплату авансовых платежей в ИФНС и как готовить и сдавать отчетность по транспортному налогу?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Рассчитывается ТН отдельно по каждому объекту. Налогооблагаемая база для расчета определяется в соответствии со статьей 359 НК РФ и представляет собой один из следующих параметров:

  • тяга реактивного двигателя для воздушного транспорта;
  • водоизмещение для водных буксируемых судов;
  • мощность двигателя;
  • единица транспортного средства для тех объектов, которые не оснащены двигателями.

Узнать конкретную базу для каждого объекта налогообложения можно по его документам. Данные об этих технических характеристиках содержатся в государственных регистрационных органах, а затем передаются в налоговую инспекцию.

Сумма налога для собственников транспорта определяется так = Налоговая база * Налоговая ставка.

Налоговики исчисляют сумму транспортного налога на основании заданной ставки и определяемой базы. Ставка налога на транспорт утверждается региональными властями в районе регистрации конкретного средства передвижения.

Авансовые платежи по ТН

Обязанность начислять и уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу есть только у корпоративных налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей. Физические лица платят за владение своим средством передвижения единожды в год без разбивки на авансовую и основную части оплаты.

На основании статьи 362 НК РФ юридические лица обязаны по итогам каждого отчетного периода уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу, что соответствует ежеквартальным расчетам с ИФНС, то есть будут платить по частям.

Сумма авансового платежа – это ¼ величины налога за год. Именно такие суммы вносятся организацией в 1, 2 и 3 кварталах, а по итогам года уплачивается остальная сумма или производится возврат переплаты при необходимости. Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц – 1 февраля.

Дополнительно региональные власти могут установить другие отчетные периоды отдельным законодательным актом.

Региональными нормативными актами различные категории налогоплательщиков могут быть освобождены от необходимости оплачивать авансовые платежи по ТН, тогда они платят сразу всю сумму раз по итогам года.

Произвести расчеты с налоговой службой по транспортному налогу можно несколькими способами. Юридические лица и предприниматели могут сделать платеж напрямую со своего счета по соответствующим реквизитам из налогового извещения.

Оплата налога на автомобиль для частных владельцев гораздо проще — они вольны выбирать из множества вариантов расчетов наиболее удобный:

  • взять присланное ИФНС уведомление о величине транспортного налога (оно выполнено в формате обычной квитанции) и оплатить нужную сумму в любом отделении банка наличными – оператор сам введет все необходимые реквизиты транзакции и выдаст чек;
  • зная сумму налога, можно обойтись и без самого бланка извещения – дойти до ближайшего терминала самообслуживания и в разделе «Региональные налоги» совершить нужный платеж картой или наличными;
  • можно никуда не ходить и расплатиться через интернет с использованием банковской карты или электронных платежных сервисов (система QIWI), такие онлайн-платежи можно совершить через интернет-банкинг, введя нужные реквизиты, или на официальном сайте налоговой службы, указав лишь данные карты для списания нужной суммы.

Какой бы вариант расчетов по этому виду налогов вы ни выбрали, в обязательном порядке сохраняйте документы о внесении соответствующих платежей, что позволит избежать штрафных санкций и повторной оплаты, если платеж будет потерян или задержится в пути до ИФНС.

Система отчетности

Декларация по транспортному налогу заполняется только организациями. Заполнить бланк не составит труда – форма понятна и без запросов лишней информации. Нужно лишь рассчитать налог по всем объектам налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=lOwxC5A9zEM

Сдача декларации по транспортному налогу предусматривается раз в год по итогам налогового периода – до 1 февраля, никакой отчетности при уплате авансовых платежей по налогу формировать не надо, а данные об этих платежах достаточно лишь отразить в декларации.

Предоставлять декларацию можно, как при личном посещении ИФНС, так и отправлять в электронном виде, предварительно зарегистрировавшись в системе электронного документооборота и получив цифровую подпись. Направлять отчетность следует в налоговую инспекцию там, где зарегистрировано транспортное средство.

Квитанции физическим лицам и предпринимателям приходят уже с полным расчетом, который произвели фискальные органы самостоятельно. Остается лишь оплатить ее удобным способом, сохранив подтверждение совершенного платежа.

Извещения для частных автовладельцев готовятся и рассылаются ИФНС ежегодно с апреля по август, оплачивать их нужно до 1 октября (в ряде регионов до ноября-декабря).

Варианты сдачи отчетности

Понятно, как именно уплачивать транспортный налог и подавать отчетность, если в течение всего года автомобиль принадлежал только одному собственнику. Как будет сдаваться транспортный налог, если в течение налогового периода произошла смена владельцев? И как считается неполный месяц?

В такой ситуации бывший хозяин оплачивает все месяцы владения машиной с начала года, а также месяц продажи считается, как полный. Исходя из этого, производится расчет налога, а уплачивать его надо в те же сроки, что и обычно. При покупке авто, месяц приобретения также учитывается для нового хозяина, как полный, и с него начинается отсчет владения средством передвижения.

Подавать декларацию при приобретении ТС нужно своевременно, а авансовые платежи уплачивать с момента возникновения обязанности по уплате транспортного налога в законодательно установленные сроки.

При угоне или полной гибели машины начисление налога прекращается с момента предъявления в налоговую справки из правоохранительных органов (или акта об утилизации), но за все месяцы владения авто придется заплатить налог, в том числе и за месяц, когда был зафиксирован угон (утилизирована).

Как вернуть транспортный налог? Ошибку в оплате транспортного налога может обнаружить, как сам плательщик, так и непосредственно представители налоговой инспекции.

Если фискалы обнаружили переплату по ТН, они обязаны в десятидневный срок прислать письменное уведомление об ошибке.

Иной порядок обращения, если излишне внесенную сумму вычислил налогоплательщик – придется подавать в ИФНС соответствующее заявление.

Специальная форма заявления может быть заполнена при визите в налоговую или отправлена в электронном виде при подобном формате сдачи отчетности и наличии у организации-налогоплательщика цифровой подписи. Скачать образец заявления на возврат

Срок давности по обращению с заявлением о переплате по налогам составляет 3 года с момента ее возникновения. Если за этот период была выявлена ошибка в размере внесенных в бюджет средств, их еще можно истребовать обратно во внесудебном порядке.

Если три года уже прошли, придется обращаться в суд и через него возвращать причитающуюся сумму излишне оплаченного налога.

Заявление о выявленной переплате по налогу рассматривается налоговой и выносится решение сначала о проведении сверки, а после ее завершения в течение 10 дней, ИФНС официально даст ответ, куда будут направлены лишние средства.

https://youtu.be/UB6Fgovt05E

Можно направить встречное предложение о расходовании обнаруженной излишне уплаченной суммы, в заявлении нужно указать, какие штрафы, пени и долги нужно погасить.

Автовладелец может вернуть некорректно рассчитанный и оплаченный транспортный налог. Однако наиболее распространена практика взаимозачета переплаты, средства которой могут быть направлены на следующие цели:

  • покрытие имеющихся недоимок и задолженностей перед бюджетом;
  • оплата транспортного налога за последующие периоды владения автомобилем;
  • оплата других налогов и сборов в этом или других отчетных периодах, но только тех, которые также направляются в бюджет региона (для организаций это – налог на имущество или налог на игорный бизнес, а для частных лиц – только транспортный налог);
  • возврат лишних средств на банковский счет плательщика.

Физические лица могут использовать средства переплаты по ТН только для уплаты этого же транспортного налога только на будущий год, лишь вернуть средства на свой счет в банке, а юридические лица могут использовать и другие варианты потратить излишние налоговые платежи.

После принятия решения налоговая известит плательщика, как именно использована выявленная переплата и при возврате неизрасходованных средств в течение месяца деньги поступят на счет (нужно лишь не забыть указать в заявлении банковские реквизиты).

При наличии долгов и других обязательств перед фискальными органами плательщик не может вернуть излишне уплаченные средства наличными, придется погашать сначала имеющуюся задолженность и только при полном расчете с ИФНС можно получить остатки денег обратно в свое распоряжение.

Единственная возможность избежать проблем с налоговой инспекцией – проверять корректность начисления транспортного налога, регулярно проводить сверку взаиморасчетов с бюджетом, своевременно уплачивать авансовые и основные платежи, использовать только надежные и быстрые способы оплаты налога, а также сохранять все сопроводительные платежные документы.

Источник: http://avtourist.guru/nalogi-i-sbory/transportnyj/sposoby-oplaty.html

Ссылка на основную публикацию