Для чего нужна справка 2 ндфл (образец)? — юридические советы

Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

Для чего нужна справка 2 НДФЛ (образец)? - юридические советы

Справка 2-НДФЛ — это известное сокращение, которое подразумевает под собой раскрытие понятия о налогах со всех доходов, удержанных с физических лиц, то есть всех работающих граждан.

Такие сведения должны предоставляться в налоговую инспекцию своего региона в течение определенного отрезка времени.

Информация о подоходных налогах также несет в себе определенные суммы, удержанные с работающего лица за такой временной промежуток.

Что такое 2-НДФЛ простыми словами

Официальный документ 2-НДФЛ несет в себе все полные сведения, которые касаются доходов и налогов в выражении денежного эквивалента с каждого работающего физического лица. Денежные средства перечисляет работодатель в пользу государства за каждого наемного рабочего в своей организации.

2-НДФЛ – что это такое? Это документ, который физическое лицо может получить только у собственного работодателя. В нем обязательно должны содержать сведения с указанием реквизитов предприятия, а также его оригинальной печати.

Только в бухгалтерии, где числится работник, возможно получение данного официального документа. Налоговый кодекс в России определяет срок получения справки работником от предприятия — 3 дня, не включая праздничные и выходные дни.

Для физического лица в качестве наемного сотрудника необходимо знать о действии данной статьи. Она вступает в свою силу только после письменного заявления физического лица о просьбе выдать справку 2-НДФЛ. В противном случае, устная просьба о выдаче информации не подкрепляется статьей Трудового Кодекса и сроки получения документа могут затягиваться.

Что указывается в справке 2-НДФЛ

Правильное заполнение и действие справки возможно только при ее правильном заполнении, при котором обязательно указываются все реквизиты и данные, касающиеся как сотрудника, так и работодателя:

  1. Полное название работодателя, в том числе указание всех его реквизитов и кодов, на основании которых он был зарегистрирован в налоговом реестре фирм.
  2. Паспортные данные с двух первых страниц сотрудника, который числится в штате организации.
  3. Вся сумма совокупного дохода, включая размер всех вычетов.
  4. Могут указываться сведения о других вычетах в соответствии с их кодами. К таким вычетам могут относиться имущественные, стандартные или социальные, если у сотрудника есть право на их получение.

Зачем необходима справка 2-НДФЛ для физического лица

В 50% случаев за таким документом обращаются работающие граждане по просьбе кредитных организаций, которые проверяют, насколько человек платежеспособен в качестве потенциального заемщика денежных средств. Отраженная информация в справке помогает банковским сотрудникам принять правильное решение по отношению к потенциальному клиенту. 2-НДФЛ для физических лиц может также быть запрошена в следующих ситуациях:

  • ряд ситуаций, когда необходимо оформить и получить налоговый вычет с государства. Довольно часто предоставление документа может потребоваться некоторым социальным категориям населения, например, одному из родителя ученика, обучающегося в государственном высшем учебном заведении на платной основе;
  • если гражданин принимает участие в судебных заседаниях, спорах и разбирательствах также может потребоваться денежная информация с настоящего и постоянного места работы;
  • обязательно подтверждение своего дохода во время произведения расчета будущей пенсии гражданина по старости, а также для подтверждения своего статуса на момент подтверждения опекунства или усыновления ребенка в семью;
  • с предыдущего места работы лучше потребовать предоставить данные о зарплате и налогах, поскольку часто новые работодатели нуждаются в таких сведениях. В большей части случаев бывший работодатель самостоятельно оформляет такой документ, но можно его запросить и в момент увольнения;
  • в некоторых иностранных консульствах при оформлении заграничной визы с гражданина вправе требовать предоставление данной справки, но в 90% случаях хватает лишь выписки по счету зарплатной карты и справки с постоянного места работы;
  • начисление пособий по статусу безработного человека в центрах занятости напрямую зависит от информации, которая отражена в справки — больше касается размер заработной платы за последние полгода с предыдущего места работы человека.

Справка 2-НДФЛ во время больничного и декрета

В двух ситуациях может потребоваться оформление 2-НДФЛ для беременной или находящейся в декретном отпуске женщины:

  1. При расчете денежного пособия в социальных структурах, которое назначается в качестве компенсации ухода за ребенком.
  2. При увольнении бухгалтер предприятия обязан производить расчет выплат по декретному листу на основании последних двух лет работы.

Женщине, уходящей в декретный отпуск, выплачивается пособие в 100% размере от её среднего заработка на месте работы. На сумму не влияют стаж работницы и другие факторы, которые могут снизить размер выплаты.

Чтобы работодатель смог корректно рассчитать денежное пособие для декретницы, необходимо предоставить 2-НДФЛ с предыдущего места работы, в том случае, если женщина числится в штате организации менее двух лет.

Примерный расчет пособия по БиР

Начиная с 2010 года, 2-НДФЛ выступает основным источником для расчета суммы выплаты работнику по больничному листу. Бухгалтер организации обязан рассчитать среднюю заработную плату физического лица исходя из 2-НДФЛ наемного сотрудника за последние два года работы.

Практически во всех государственных ведомственных структурах Российской Федерации такая справка носит юридическую силу, поскольку считается полноправным официальным документом по приказу Законодательного собрания страны.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ на новом месте работы

Самому сотруднику выгоднее передать справку 2-НДФЛ с прошлого места своей работы, поскольку именно исходя из неё новый работник бухгалтерии будет рассчитывать размер пособия. Очень часто на практике оказывается, что пособие выходит больше, если была предоставлена справка и расчет произведен не по общим нормативам.

Потенциальный или новый работодатель вправе требовать 2-НДФЛ для того, чтобы правильно произвести подсчет стандартных вычетов.

В такие категории сотрудников могут попасть граждане, имеющие право на получение недетских и детских вычетов.

218 статья кодекса о налогообложении в Российской Федерации предполагает определенный размер суммы, на которую вправе рассчитывать сотрудник — совокупный доход не более 350 тысяч рублей с 1 января текущего года.

Что такое справка 2-НДФЛ, и какие изменения коснулись её в настоящем году

С 2017 года справку 2-НДФЛ коснулись некоторые изменения, касающиеся некоторых разделов.

Во втором разделе, предусматривающем заполнения данных о физическом лице, появилось новое поле — ИНН в стране гражданства.

Это поле было необходимо для тех сотрудников, которые считаются иностранными гражданами в организации. Кроме этого, в данном разделе расширился список статусов налогоплательщиков, и добавились следующие позиции:

  • сотрудники, которые относятся к добровольным переселенцам из зарубежных стран и являются соотечественниками;
  • иностранные сотрудники, имеющие статус беженца, а также иностранные лица, которым предоставлен временное убежище на территории Российской Федерации;
  • иностранные сотрудники, работающие в организации на основании патента.

Какие распространенные ошибки встречаются в справке 2-НДФЛ

Бланк может легко быть признан недействительны или ошибочным в случае, если в нем будут сделаны ошибки, зачеркивания или пропущены поля для обязательного заполнения гражданином. При допущении таких ошибок разумнее всего заполнить новый бланк, следуя стандартному образцу.

При заполнении бланка справки многие физические лица допускают следующие ошибки, при которых справка будет являться ошибочной:

  1. Необходимо уделять особое внимание при заполнении поля даты документа. По стандартам человек должен указывать дату только цифрами без использования прописей, например, 02.01.2019.
  2. Печать может проставляться только в соответствующем месте бланка, т. е. внизу страницы в левом углу, рядом с надписью «М. П.», Должна быть четкой и яркой, без потертостей и размывов.
  3. Бухгалтерский работник должен внимательно отнестись к заполнению своих полей, поскольку любая ошибка или неточность в цифрах может в дальнейшем сказаться не в положительную для человека сторону. Обязательно стоит проверить наличие подписи бухгалтера, которая по стандартам может быть выполнена только синей ручкой шарикового типа, а также яркость, четкость и правильность печати организации.

В чем состоит разница между 2-ндфл и 3-ндфл

Налогоплательщик обязан сам заполнить справку 3-НДФЛ и сдать ей в надлежащую налоговую инспекцию региона. Суть 3-НДФЛ заключается в том, что она является декларацией, которая учитывает сторонние денежные доходы гражданина, помимо его рабочей занятости.

Например, справка 3-НДФЛ может потребоваться физическому лицу после продажи квартиры, которая была в его собственности менее трех лет. В этом случае государство имеет право удержать с него налоговый вычет.

3-НДФЛ необходимо сдавать в том случае, если у физического лица возникает дополнительный денежный доход. Кроме этого, вместе с заполнением этой справки, человек обязан предоставить в налоговую и справку 2-НДФЛ с постоянного места работы. Последняя в этом случае необходима, чтобы доказать физическому лицу о своем статусе, как плательщика подоходного налога.

Время действия справки 2-НДФЛ

Кодекс РФ, а именно 23 налоговая статья, не ограничивает срок действия справки о налогах с доходов у всех физических лиц. Но в практике возникают случаи, когда организации, в которые подается данный документ, устанавливают свои временные рамки действия 2-НДФЛ. Это связано с тем, что на предприятии установлен определенный срок действия по распорядку внутреннего документооборота.

Для подтверждения платежеспособности, организация должна иметь справку, которая будет удовлетворять следующим критериям:

  • актуальность предоставленных данных налогоплательщиком. В большинстве ситуаций требуется справка, которая учитывает все денежные суммы, полученные человеком и отданные в счет государства за полугодовой период;
  • у принимающей стороны не должно возникать вопросов и сомнений, которые связаны с отсутствием корректировки данных.

В соответствии с индивидуальными требованиями и правилами кредитных организаций продолжительность действия справки может значительно отличаться, во многом все зависит от статуса банка — коммерческий или государственный по индивидуальной форме собственности. В первых типах банков могут затребовать с заемщика новую 2-НДФЛ, которая будет оформлена по стандартам кредитной организации, то есть её форма может сильно отличаться от заявленной стандартной.

Справка 2-НДФЛ: где получить, описание документа

Многим гражданам для тех или иных операций необходима справка 2-НДФЛ. Где получить ее? Что для этого потребуется? Как долго изготавливается документ? Разобраться во всем этом предстоит далее. В действительности форма 2-НДФЛ является крайне важной. Особенно если хочется оформить кредит, ипотеку или пенсию. Но почему? Что вообще представляет собой указанная справка?

Описание документа

Дело все в том, что изучаемая форма — это документ, подтверждающий доходы гражданина. Также в нем содержится информация об уплаченных налогах и отчислениях с заработка.

Собой представляет небольшую бумагу с подробной отчетностью за тот или иной период. Каждый бухгалтер знаком с данной документацией. Ее очень часто приходится оформлять для работников.

Чаще всего справка 2-НДФЛ (где получить ее, будет рассказано далее) необходима для:

  • оформления статуса малоимущих;
  • кредитов;
  • ипотеки;
  • займов;
  • годовой отчетности от гражданина;
  • оформления визы;
  • выхода на пенсию.

Можно сказать, очень полезный документ. Как уже было сказано, он подтверждает доход человека за тот или иной период времени.

Каковы сроки выдачи справки 2-НДФЛ? Все равно, где именно она оформляется. В России существуют определенные правила относительно выдачи документов и справок. Какие временные ограничения имеются в отношении указанной формы?

Читайте также:  Уточненку, полученную после завершения налоговой проверки, ифнс может не учитывать - юридические советы

В среднем после заказа справки придется подождать 3 дня. Именно за этот период организация должна выдать человеку справку о доходах.

В некоторых случаях приходится ждать около 5 рабочих дней, но подобные ситуации возможны только при высокой нагрузке на орган, который оформляет справку.

По установленным законам готовую форму 2-НДФЛ можно получить спустя 3 дня с момента подачи соответствующего запроса. А куда обращаться в том или ином случае? Где именно оформляют справку установленного образца?

Все зависит от статуса получателя. Дело все в том, что в некоторых случаях приходится самостоятельно изготавливать справку. Обычно подобный расклад встречается у ИП, которые работают на себя, без сотрудников.

Где взять справку 2-НДФЛ в данном случае? Нужно при помощи специальной программы оформить соответствующую документацию. Например, подойдет сервис «Налогоплательщик ЮЛ». Также можно скачать готовый бланк и заполнить его в соответствии с установленными правилами.

Но это еще не все. Иногда ИП работает по найму на ту или иную компанию. Это совсем другая ситуация. Нужна справка 2-НДФЛ? Где получить ее? Нужно обратиться к своему нанимателю. Лучше всего — в бухгалтерию. Там должны в указанные ранее сроки оформить соответствующий документ. Ничего трудного или особенного. Достаточно словесной просьбы.

Для военного

А как быть в случае нахождения на военной службе? В данной ситуации где можно сделать справку 2-НДФЛ? Вариантов тоже несколько. Все зависит от воинской части, в которой работает/служит гражданин.

Первый способ получения — обращение в бухгалтерию (при ее наличии). Процесс ничем не отличается от запроса ИП. Желательно изучаемую форму запрашивать в письменной форме.

Второй вариант — запрос в расчетный центр Министерства Обороны РФ. Это наиболее подходящий способ получения справки установленного образца. Просьба направляется в соответствующий орган в письменной форме. Единственный недостаток — это долгое ожидание документа. Ждать приходится зачастую больше 3-х дней. Особенно если речь идет о запросе, посланном почтой.

Пенсионеры

Иногда пенсионерам нужна справка 2-НДФЛ. Где получить соответствующую форму? В данном случае нет единого ответа. Все зависит от ситуации. Почему?

Если гражданин получает пенсию в негосударственном пенсионном фонде, то справку установленного образца можно получить в любом филиале соответствующей организации. Предлагается обращение в электронной или письменной форме.

Когда речь идет о пенсионерах, получающих государственную пенсию, не стоит задумываться о справке о доходах. Форма 2-НДФЛ для таких лиц не предусматривается в России по закону. Вместо нее в ПФР можно получить выписку о получаемых доходах (пенсии). Но подобный документ не заменяет 2-НДФЛ.

Безработные

Это еще не все варианты развития событий. Где взять справку 2-НДФЛ безработному? Этот вопрос интересует многих. На самом деле никаких трудностей с процессом нет. Предлагается несколько выходов их ситуации.

Первый — обращение к бывшему работодателю. По закону любой гражданин может запросить справку о доходах от своего бывшего начальника. Причем тогда, когда ему это потребуется. На практике при увольнении (не важно, по статье или по собственному желанию) в бухгалтерии сразу оформляют соответствующий документ.

Второй — в центре занятости. Там выдают справки о получении пособия по безработице. Но это не изучаемая справка о доходах, не форма 2-НДФЛ. Об этом должен помнить каждый гражданин.

Обычный работяга

А где заказать справку 2-НДФЛ человеку, который официально трудоустроен? Дело все в том, что об этом уже было сказано: нужно обращаться к своему работодателю. А точнее, в бухгалтерию организации, в которой трудится работник.

Больше никаких вариантов нет. Все справки о доходах для работающих граждан оформляются непосредственно работодателем. Это установленные правила, которых придется придерживаться.

Для налоговой отчетности нужна справка 2-НДФЛ? Где получить ее, если помимо официальной работы есть еще один источник прибыли? Лучше всего заказать соответствующую форму у работодателя, а также с учетом полученного документа самостоятельно изготовить справку. Как уже было сказано, поможет специализированная программа.

Действительность

А сколько действительна справка о доходах? На законодательном уровне нет никаких ограничений на этот счет. Обычно просто необходимо представлять справки за конкретный период времени. Более точные запросы будут выдвигаться в зависимости от операции, для которой нужен документ.

Пожалуй, это все вопросы, которые могут возникнуть у населения. Понятно, что собой представляет справка 2-НДФЛ. Где получить данную бумагу, теперь тоже известно. Небольшое замечание — форма для тех или иных операций представляется только в оригинале.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ в 2018 году — печать, с предыдущего места работы, зачем, куда, для кредита

Любой россиянин рано или поздно оказывается в ситуации, когда у него требуют подтверждения доходов специальной справкой.

Утвержденная форма включает в себя важные сведения. Но для чего может требоваться в 2018 году справка 2-НДФЛ?

Официально получаемые доходы в России облагаются подоходным налогом. Уплатившие налоги граждане признаются налогоплательщиками.

Их доходы отображаются в специальной справке. Для чего в России может потребоваться справка формы 2-НДФЛ?

Общие моменты

В России плательщиками подоходного налога признаются физлица, получающие определенные виды доходов на территории РФ.

При налогообложении учитываются доходы от:

  • трудовой деятельности;
  • продажи имущества;
  • источников за границами РФ (для налоговых резидентов);
  • сдачи недвижимости в аренду;
  • коммерческой деятельности и т.д.

Справку о доходах могут потребовать различные организации. Как правило, такая справка выдается по месту работу на основании запроса физического лица.

Здесь отмечено, что по письменному запросу от работника работодателю надлежит в течение максимум трех дней выдать копии запрашиваемых документов, касающихся трудовой деятельности.

Причем требуемый документ предоставляется бесплатно и с надлежащим заверением.

Определения

Справка 2-НДФЛ это официальная форма отчетности для налоговых органов. Кроме того это официальный документ, предоставляемый работнику, бывшему или настоящему, по требованию.

В зависимости от цели предоставления справка в ней могут отображаться различные сведения о:

  • работодателе и получателе;
  • выплаченном налогооблагаемом доходе;
  • суммах налоговых вычетов;
  • итоговых суммах доходов, уплаченных налогов и предоставленных вычетов.

Рассматривая необходимость справки 2-НДФЛ, следует разобраться с такими понятиями, как «налогоплательщик» и «налоговый агент».

Гражданин, получивший доход и выплативший налог, считается налогоплательщиком. Субъект, выплативший некоторую налогооблагаемую сумму гражданам, признается налоговым агентом.

Налоговые агенты обязаны подавать сведения о выплаченных суммах в территориальные налоговые органы по утвержденной форме 2-НДФЛ.

Выступает налоговым агентом работодатель, осуществляющий свою деятельность на российской территории.

Это может быть индивидуальный предприниматель, российская или иностранная компания, обособленное подразделение организации.

В обязанности налогового агента входит не только оплата наемного труда, но и исчисление, удержание и уплата налога, сопровождающиеся отчетом по каждому работнику в налоговую инспекцию.

Назначение документа

В каких случаях может потребоваться справка 2-НДФЛ? Справка запрашивается различными организациями, но в одни структуры ее предоставляет сам работник, в другие – подает работодатель.

Чаще всего документ требуется работнику в таких ситуациях, как:

Для получения справки 2-НДФЛ работник обращается к работодателю, подавая заявление в произвольной форме.

Указывать причину получения не нужно. Выдаваться этот документ может неограниченное количество раз.

Что по поводу работодателя, то по налоговому законодательству раз в год все организации обязаны сдавать в налоговые органы справки 2-НДФЛ за трудящихся сотрудников, какие получали денежные выплаты, облагаемые подоходным налогом.

Справка 2-НДФЛ это одна из форм бухгалтерской отчетности, она учреждена нормативными документами и является одинаковой для всех работодателей.

Справки о доходах обязательно проверяются в ходе камеральных проверок.

Не предоставление работодателем сведений о доходах работников становится поводом для административной ответственности.

Законодательная база

В соответствии с п.3 ст.230 НК РФ работодатель по запросу от сотрудника, бывшего или настоящего, должен выдавать справку 2-НДФЛ за прошедший год.

По желанию работника могут оформляться справки и за прошлые годы или месяцы, в том числе за уже отработанные месяцы года текущего.

Что касается самой формы 2-НДФЛ, то ратифицирована она Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485 от 30.10.2015.

Точный срок, когда работодатель обязан представить запрашиваемую справку о доходах, налоговым законодательством не учрежден.

Но по ст.62, ст.84.1 ТК РФ все документы, непосредственно связанные с работой, выдаются в течение трех дней после обращения работника в письменной форме, а в случае увольнения – в тот же день.

В случае задержки сроков выдачи работник вправе пожаловаться в трудовую инспекцию, что работодателю грозит административным штрафом по ст.5.27 КоАП РФ.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

По своему содержанию справка 2-НДФЛ это документ, в котором отображены сведения о размере доходов налогоплательщика за определенный временной период, источниках полученных доходов, размерах выплаченных доходов.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

То есть физическому лицу такая справка может потребоваться в ситуациях, когда необходимо подтвердить свой доход.

Уровень официально подтвержденного дохода гражданина учитывается в случае:

  • расчета выходного пособия, больничных и отпускных;
  • получения кредита в банке;
  • оформления различных пособий;
  • расчета пенсионных выплат и т.д.

В некоторых случаях получение справки имеет определенные особенности:

Индивидуальные предприниматели не вправе сами себе оформлять справку о доходах Если ИП нужно подтвердить информацию о своих доходах, можно предъявить декларацию 3-НДФЛ. При этом при подаче декларации не учитывается НДС, поскольку по п.19 ст.270 в налоговую базу не включаются затраты в виде сумм налогов, предъявленных приобретателю товара или услуги
Если ИП является одновременно наемным работником То он может получить нужную справку у работодателя
Уволенный работник в случае ликвидации предприятия-работодателя Может обратиться за справкой 2-НДФЛ в налоговые органы, где раньше состоял на учете налоговый агент
Безработный гражданин Ранее уволенный, может обратиться по прежнему месту работы для получения справки. Однако по истечении длительного времени документ становится не актуальным. Безработный гражданин вправе обратиться за справкой о доходах в Центр занятости

Кто составляет документ

Обязанность по составлению 2-НДФЛ возлагается на налогового агента. Работодатель обязан представлять данный документ в ФНС в целях контроля над начислением доходов и удержанием налогов.

Работодатель для правильного исчисления налога обязан разработать специальные регистры для учета доходов, начисленных налогов и предоставленных вычетов по каждому отдельному работнику.

Когда число сотрудников превышает 25 человек, то работодатель подает сведения о доходах работника в электронном виде единой справкой.

При меньшем числе работников документация может подаваться в бумажной форме. По запросу физического лица работодатель выдает бумажную справку 2-НДФЛ, оформленную на одного человека.

Можно получить справку и в электронном виде, но после распечатки при отсутствии подписи документ будет недействительным. Копия документа не принимается ни одной организацией.

Читайте также:  Какой размер штрафа за отсутствие прописки в паспорте? - юридические советы

Для получения сведений о доходах и налогах работнику нужно обратиться в бухгалтерию предприятия по прежнему или текущему месту работы.

Какие документы нужны для справки 2-НДФЛ? Для действующего сотрудника достаточно подать заявление с соответствующей просьбой.

Бывший работник помимо заявления должен предоставить паспорт и трудовую книжку с записью об увольнении.

За какой период

С периодом, за который можно получить справку 2-НДФЛ, относительно понятно. Это срок, не превышающий времени хранения подобных документов.

То есть работник может запросить за любой период, не превышающий установленных законом сроков.

Но существуют некоторые нюансы, касающиеся отображения тех или иных доходов в справке.
Затруднения вызывает отображение переходных выплат.

Например, доходы начислены в 2016 году, но выплачены в 2018 году или наоборот. Определить за какой год включать в справку те или иные доходы весьма просто.

В 2-НДФЛ доход отображается в месяце фактического получения. Это следует из ст.223 НК РФ, абз.5 раздела 5 Порядка заполнения справки, утвержденного Приказом ФНС от 2015 года.

Согласно пп.1 п.1 ст.223 НК действительным получением признается дата выдачи средств лично в руки или перечисления на банковский счет налогоплательщика.

Некоторые нюансы существуют при отображении зарплаты, выплаченной с нарушением сроков. Такой доход считается полученным в месяце фактического получения средств.

Но зарплата отражается за месяц, в котором начислена, независимо от даты реальной выплаты. Своеобразным «камнем преткновения» было отображение в справке различных премий.

Если раньше учитывать премию нужно было исходя из даты начисления. В 2018 году премия отображается в месяце фактической выплаты.

Важно! Запрашивая справку о доходах у работодателя, физлицу следует уточнить у запрашивающей документ организации, за какой период необходима информация.

Образец заполнения

При оформлении формы 2-НДФЛ следует руководствоваться последним образцом документа от 2015 года.

Образец заполнения 2-НДФЛ выглядит так:

Поле о признаке Заполняется только при сдаче формы налоговым агентом в виде отчетности. Выдавая документ работнику, это поле заполнять не следует
Раздел 1 Для ФНС налоговый агент указывает сведения о СХД, выплатившем доход физлицу. Обязательно указывается точный адрес расположения головной организации или обособленного подразделения, код ОКТМО
Раздел 2 Прописываются сведения о налогоплательщике/получателе доходов. Это Ф.И.О., статус налогоплательщика (резидент – «1», нерезидент – «2», иностранный специалист – «3»), код страны гражданства налогоплательщика, код подтверждающего личность документа (паспорт – «21»)
Раздел 3 Здесь отображаются коды выплаченных доходов и коды доходов, на которые НДФЛ не начисляется. Также указывается общая сумма выплаченного дохода и предоставленных профессиональных вычетов
Раздел 4 Указываются суммы иных вычетов (имущественных, стандартных, социальных)
Раздел 5 Сумма подоходного налога к уплате. Расчет осуществляется посредством уменьшения налоговой базы на сумму вычетов и умножения полученного значения на 13%

Заполненная справка подписывается синими чернилами в левом углу. Самыми частыми ошибками при заполнении справки о доходах являются следующие:

  • неверно указанный признак документа;
  • отсутствие расшифровки ответственного лица возле подписи;
  • использование черных чернил вместо синих;
  • применение старого бланка;
  • неверное указание кода ОКТМО;
  • написание даты не в арабском формате;
  • двойное указание вычетов (в 3 и 4 разделах);
  • несоответствие кода вычета и кода дохода;
  • неправильно указанный статус налогоплательщика и т.д.

Обязательна ли печать

После того как форма справки в 2016 году изменилась, в ней исчез реквизит «М.П.», то есть место для печати.

В 2018 году по-прежнему действуют нормы федерального законодательства, дозволяющие юрлицам организационно-правовой формы АО и ООО не пользоваться печатью.

Нюанс в том, что решение о применении/неприменении печати должно быть закреплено в Уставе ЮЛ.
Если Устав не предполагает использования печати, то она не ставится нигде.

Когда использование печати утверждено, то в обязательном порядке ее проставляют на тех документах, для которых наличие печати законодательно предусмотрено.

На действительной форме 2-НДФЛ печать не нужна и отказ в приеме документа по этой причине неправомерен. Такая позиция изложена в Письме ФНС РФ №БС-4-11/2577.

Но и наличие печати ошибкой не является. Налоговый агент самостоятельно определяет целесообразность проставления печати на справке.

Во избежание споров с организацией, куда подается справка, следует уточнить, как заверять документ. Хотя можно поспорить и сослаться на нормы законодательства, но на это уйдет дополнительное время.

В каких случаях требуют

Справка 2-НДФЛ может запрашиваться в самых разных ситуациях. Ее требуют не только госорганы, но и коммерческие структуры.

Но по действующему законодательству все сведения о доходах физических лиц, а также информация, подаваемая в госорганы, относятся к конфиденциальным данным.

В предусмотренных законом случаях могут проверять сведения о доходах органы дознания, судебные и следственные органы. Меж тем справка 2-НДФЛ упоминается в перечне стандартных документов для банка.

Для чего нужен документ, если проверить его официально закон не позволяет? Зачем нужна справка 2-НДФЛ кому то кроме налоговых органов?

На новом месте с предыдущего

Иногда справку 2-НДФЛ с прежнего места работы у гражданина требуют по месту нового трудоустройства. Должен ли работник представлять документ, насколько это законно?

Прямого указания на обязанность предоставления справки в законе нет. Форма подается исключительно по желанию самого работника, если он хочет получить стандартный налоговый вычет.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ при увольнении? Для оформления стандартного вычета бухгалтеру по новому месту работы потребуются сведения за период от начала календарного года до момента увольнения.

Получить на новом месте работы стандартный налоговый вычет в отсутствие справки 2-НДФЛ работник не сможет.

Нет необходимости в подаче данной справки при приеме на работу тем, кто ранее нигде не работал или не имеет дохода в текущем году.

К сведению! Справка 2-НДФЛ и справка о заработной плате это разные документы. Информация в них содержится разная и эти справки не могут быть взаимозаменяемыми.

Для оформления кредита

Большинство банков не рассматривает заявку на кредит, если доходы потенциального клиента ничем не подтверждены.

К тому же рассмотрение заявки происходит в сжатые сроки. Значит ли это, что можно подать справку с «улучшенными» показателями?

При проверке формы 2-НДФЛ банки в первую очередь сопоставляют данные, указанные в справке и иных документах заемщика:

  • полное наименование (Ф.И.О.);
  • наименование организации-работодателя;
  • персональный номер работодателя, присвоенный ФНС;
  • адрес и телефон организации.

Также проверяется визуально правильность оформления справки, наличие необходимых реквизитов, соответствие кодов.

Представитель банка может позвонить в организацию, выдавшую справку и поинтересоваться занимаемой должностью и размером оклада соискателя кредита.

При этом отправляются официальные запросы в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд. Нередко используются личные связи банковских сотрудников.

Потому фальшивая справка будет непременно выявлена, а предоставивший ее клиент попадет в «черный список».

В налоговую

Если налоговые агенты подают форму 2-НДФЛ в налоговые органы с целью подтвердить правильность начислений, то налогоплательщикам справка понадобится для получения вычетов.

Для каждого из вычетов существует свой порядок оформления. Но при этом есть один объединяющий фактор – возврат НДФЛ возможен только в пределах выплаченного подоходного налога и не более.

Видео: справки 2-НДФЛ сотрудникам и в налоговый орган

Потому обращаясь за вычетом, гражданин обязан предоставить сведения о полученных доходах и выплаченных налогах, то есть справку 2-НДФЛ.

Если заявитель трудится на нескольких работах либо имеет две ставки в одной организации, то для каждого случая оформляется отдельная справка.

Для оформления визы

Справка 2-НДФЛ входит в число обязательных документов при оформлении шенгенской визы или получении визы в США, Великобританию, Канады и иные страны.

Цель подачи документа в подтверждении наличия у гражданина средств для поездки и обратного возврата.

Кроме того справка доказывает наличие стабильного дохода и отсутствие намерения остаться в иностранном государстве в качестве мигранта. Оформляется справка для визы за последние полгода.

Причем для получения «шенгена» достаточно 25 000 рублей стабильного дохода, а туристическая виза для автобусного тура выдается и при доходе в 12 000 рублей.

Также учесть нужно нюансы оформления справки в зависимости от страны поездки. Так для визы в Великобританию справку 2-НДФЛ потребуется перевести на английский.

Французская сторона требует выписку со счета и указания в документе банковских реквизитов. Итальянское консульство может принимать выписку с кредитной карты при наличии достаточной суммы.

Справка 2-НДФЛ в России требуется в большинстве случаев, когда необходимо подтвердить сведения о полученном доходе.

Работодатель обязан выдать справку за период, указанный в заявлении работника, но не более установленных сроков хранения. При этом ограничений на количество оригиналов справки не предусмотрено.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

Главная → Бухгалтерские консультации → 2-НДФЛ

Актуально на: 10 июня 2016 г.

C 2016 г. у налоговых агентов появилась новая обязанность – представлять в инспекцию Расчет по форме 6-НДФЛ. Вновь введенная форма не заменила собой уже действующую форму отчетности по НДФЛ. И отчитываться по форме 2-НДФЛ налоговые агенты должны как и раньше. Напомним в нашей статье, что такое справка 2-НДФЛ и зачем она нужна.

Справка 2-НДФЛ

Форма действующей в настоящее время справки 2-НДФЛ была утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Справка содержит всю необходимую информацию о налогоплательщике и налоговом агенте, величине полученного дохода и удержанного налога и состоит из следующих разделов:

  • данные о налоговом агенте;
  • данные о физическом лице — получателе дохода;
  • доходы, облагаемые по ставке __ %;
  • стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты;
  • общие суммы дохода и налога.

Порядок заполнения справки 2-НДФЛ на примере ранее действовавшей формы можно посмотреть в нашем отдельном материале.

Справка 2-НДФЛ: зачем она нужна налоговому агенту

Налоговые агенты не позднее 1 апреля сообщают в свою налоговую инспекцию о доходах физлиц и суммах исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ за прошлый год по форме 2-НДФЛ (абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ). Справки сдаются на каждое физлицо, получившее доходы.

По этой же форме налоговые агенты сообщают в инспекцию о невозможности удержать НДФЛ, о сумме дохода и неудержанного с него налога. Сделать это нужно за истекший год не позднее 1 марта (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Справка 2-НДФЛ: зачем она нужна физлицам

Физлица, получившие доход, могут запросить справки о полученных ими доходах и удержанном налоге с доходов по форме 2-НДФЛ у налогового агента, от которого получен доход, например, у работодателя.

Выдать такие справки по заявлению физлиц налоговый агент обязан на основании п. 3 ст. 230 НК РФ. При этом работнику справку 2-НДФЛ работодатель должен выдать не позднее 3 рабочих дней со дня получения соответствующего заявления (ст. 62 ТК РФ).

При увольнении работника такая справка выдается не позднее дня увольнения (абз. 4 ст. 84.1 ТК РФ).

Эти справки необходимы физлицу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при получении налоговых вычетов (например, социальный налоговый вычет на лечение или имущественный налоговый вычет при покупке квартиры).

Часто справки 2-НДФЛ требуются физлицам для представления в банк при подтверждении финансового состояния заемщика или созаемщика.

Читайте также:  Порядок выплаты отпускных могут уточнить - юридические советы

При этом справки могут быть выданы как за прошлые годы, так и за текущий год, который еще не закончился.

Также читайте:

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Для чего нужна справка 2 НДФЛ: может ли быть нулевой, срок сдачи, образец заполнения отчета

Для документального подтверждения доходов лица нужно сделать справку по форме 2-НДФЛ. Законом оговорено, для чего создаётся такой документ. В справке содержатся сведения о финансовых поступлениях в пользу сотрудника и указана сумма оплаченного работодателем подоходного налога. Заполнить документ может только ответственное лицо.

Что такое справка 2-НДФЛ, зачем и когда она нужна

Это официальный документ, в котором указан доход сотрудника и сумма выплаченного подоходного налога за определённый период.

Документ составляют с учётом следующих сведений:

  1. Наименование компании-работодателя.
  2. Личные данные сотрудника.
  3. Ежемесячный доход, на который начисляется базовая ставка налога в размере 13%.
  4. Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные).
  5. Итоговая сумма удержанных налогов, вычетов и общий доход.

Для чего потребуется сдать 2-НДФЛ и как выглядит документ

При смене работы на новом предприятии могут затребовать рассматриваемый документ. А также при оформлении кредита. Во многих организациях принято выдавать его при расчёте автоматически либо по просьбе увольняемого.

Без справки 2-НДФЛ не обойтись при получении налоговых вычетов. Это касается, например, родителей студентов, обучающихся в вузах на условиях контракта. Важность каждой ситуации обуславливает, зачем тщательно заполнять отчёт.

Правильный образец годовой декларации

Такой документ нужно взять для проведения судебных разбирательств, усыновления детей, показывать при начислении пенсии.

Пример заполнения бланка 2-НДФЛ

При оформлении визы кроме стандартной справки с работы могут потребовать форму 2-НДФЛ. Перечислить все случаи проблематично.

Приложение к форме 2-НДФЛ

Таким образом, справка может понадобиться в следующих учреждениях:

  1. Налоговая служба. Сумма вычета не может быть выше суммы налога на доход, начисляемого работнику за определённый период.
  2. Учреждения банковской системы. Кредитор должен быть уверен в платёжеспособности заёмщика.
  3. Пенсионный фонд — для расчёта и начисления пенсии.
  4. Управление социальной защиты (при назначении денежного пособия малообеспеченным категориям населения).
  5. Органы опеки и попечительства, чтобы убедиться в реальном уровне доходов опекунов, родителей приёмных детей.
  6. Судебные органы — при разборе трудовых споров, назначении алиментов.
  7. Государственный центр занятости — для расчёта пособия при отсутствии трудоустройства.
  8. Посольство, если сотрудник для себя оформляет визу.
  9. Руководитель предприятия, на который принят новый работник, чтобы сориентироваться в начислении ему зарплаты.

Кто в организации может выдать справку работнику

Этот документ выдаёт бухгалтерия предприятия сотрудникам в течение трёх дней со дня обращения.

Руководитель ставит свою подпись на справке и заверяет её печатью предприятия. Это исключает подделку.

Пример заполнения формы 2-НДФЛ на имя физлица

Затем работодатель сдаёт этот отчёт в налоговую службу. Неправильный состав документа грозит штрафами.

Когда отсутствует необходимость в сдаче справки

Справку не нужно сдавать в следующих ситуациях:

  1. Выплата предназначается предпринимателю.
  2. Средства перечисляются физлицу во время совершения сделки. Например, если организация покупает у гражданина имущество или имущественные права.

Налог платит тот, кто получает средства. Это лицо будет отчитываться в налоговой по другой форме.

Чтобы разобраться, нужна ли подготовка отчёта, нужно вовремя определить тип возникшей ситуации.

Ситуации, когда отчёт не требуется — таблица

Нужно ли сдавать нулевой отчёт о доходе в налоговую

Организация-работодатель является налоговым агентом для своих сотрудников. Если в течение года трудящиеся не получали зарплату, то сдавать справку 2-НДФЛ не нужно.

Доходов не было, налоги не отчислялись. В такой ситуации у работодателя не наступает обязанность по формированию и сдаче отчётности. Даже документ с нулевыми показателями не требуется.

Несданный документ не повлечёт ответственность.

Куда, когда и как сдавать 2-НДФЛ работодателю

ИП предоставляют отчётность в налоговую инспекцию по месту своей прописки. Организации обращаются в ту инспекцию, которая относится к фактическому адресу их расположения.

Как отправить на разных носителях вовремя

Способы подачи документов:

  1. Лично обратиться в инспекцию и сдать справку в бумажном виде. Информация фиксируется в тот же день.
  2. Послать документацию по почте заказным письмом. Датой предоставления сведений будет считаться дата отправки письма.
  3. В электронном формате с использованием телекоммуникационных каналов связи. Фиксируется дата отправки информации.

Принятые сроки сдачи отчётности за год

Справка может делаться за предыдущий год. Далее «бумага» сдаётся в налоговую. Конечная дата подачи зависит от следующих факторов:

  1. Наличие признака «2». Составляется по тем сотрудникам, с которых налог не удерживается. Сдаётся до 1 марта.
  2. Наличие признака «1». Сообщается общая сумма, с которой удерживается налог. Отчёт сдаётся не позднее 1 апреля.

Как заполнить отчёт о перечисленных налогах за период, как разобраться в заполнении, каковы обязательные пункты справки

Документ включает заголовок и пять разделов.

  1. В заголовке указывается следующая информация:
    • номер по регистрационному журналу;
    • день, месяц и год заполнения;
    • код ИФНС;
    • номер корректировки, который добавлен в соответствии с недавним внесением изменений в форму.
  2. Первый раздел содержит информацию о налоговом агенте:
    • наименование компании (юрлица), ФИО физического лица;
    • ИНН;
    • КПП;
    • контактный телефон;
    • код ОКТМО.
  3. Во втором разделе указывают информацию о получателе дохода:
    • ФИО физлица;
    • день, месяц, год рождения;
    • подробный адрес проживания;
    • паспортные даны (серия, номер, кем и когда выдан).
  4. В третий раздел вносятся данные о полученных доходах с указанием сроков и кодов (как минимум за 6 месяцев). Ставка начисляемого налога, как правило, составляет 13%.

    Пример заполнения справки 2-НДФЛ для физлица

  5. В четвёртом разделе указываются налоговые вычеты: имущественные, инвестиционные, социальные и стандартные. Заполнение производится лишь в том случае, если за период, указанный в справке, работник пользовался какими-либо вычетами.
  6. Пятый раздел — это итоговые размеры дохода и начисленного на них налога. Информация этого раздела не должна иметь расхождений с данными в третьем разделе. Это данные как выплачивались налоги.В третий раздел вносятся данные о полученных доходах с указанием сроков и кодов (как минимум за 6 месяцев). Ставка начисляемого налога, как правило, составляет 13%.

Бланк 2-НДФЛ,где помесячно указаны доходы физлица

Правильный вариант заполнения бумажного варианта: как вычислить подделку

Правильный вариант заполнения справки на бумажном носителе:

  1. Используется ручка с синими чернилами (пастой).
  2. Печать не должна закрывать подпись.

Справка выдаётся в бумажном виде или в электронном формате.

Сделать это можно с помощью электронной системы администрирования

Как оформить справку для индивидуального предпринимателя (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО), в том числе на «упрощёнке»

ООО на упрощёнке не освобождено от уплаты налогов. Справка заполняется в установленном порядке.

Образец заполнения 2-НДФЛ, если налоговый агент — ООО

ООО или АО имеют право работать без печати. Если печати нет, то и справки не заверяются её оттиском.

Порядок заполнения единый для разных форм бизнеса.

Внесение изменений: «уточнёнка» или корректировка

Если в справке обнаружены ошибочные сведения, то обязательно нужно вносить корректировки. Для этого составляется корректировочный вариант справки с обновлёнными сведениями.

Как исправить/корректировать состав отчёта

Если справка корректировалась/уточнялась, то вводится номер корректировки. Например, первичная справка имеет номер «00». Далее после первых исправлений документу присваивается номер «01». В уточнённом документе указывают только достоверные сведения, в которых исправлены ошибки. Если указать номер корректировки «99», то справка аннулируется.

Необходимость ИНН

Если ИНН не известно, его указывать в документе необязательно. Налоговая обязана принимать справку, если в ней всё верно заполнено, но отсутствует код плательщика налогов. Если ИНН указан, но не соответствует действительности, то справку не примут.

СНИЛС и другие персональные данные должны быть вписаны в отчёт. Это обязательные реквизиты, которые нужно перечислить в справке.

Штрафы за отсутствие или несвоевременную сдачу отчёта

Не так давно не существовало никаких рычагов воздействия на тех, кто отказывал в выдаче справки 2-НДФЛ. Но с 2016 году стратегию поведения нужно поменять. За невыдачу документа предусмотрена административная ответственность в виде штрафа:

  1. На должностное лицо — от 1000 р. до 5000 р.
  2. На юридическое лицо — от 30 000 р. до 50 000 р. или приостановление деятельности до 3 месяцев.

Учёт информации должен вестись корректно. Не допускаются неполные, неточные или искажённые сведения о доходах и налогах.

Бухгалтер предприятия также контролирует сроки давности справки. Документ должен быть своевременно оформлен. Справка должна быть подготовлена, заверена подписью руководителя и печатью. Если сотрудник бухгалтерии не успел сдать её в положенный срок, это не будет считаться большим нарушением. Содержание справки останется в силе, её можно будет сдать немного позднее.

Если документ не был подготовлен вовремя, за это налогового агента могут привлечь к ответственности и предъявить ему штрафные санкции в размере 200 рублей за каждый просроченный документ (п.1 ст.126 НК РФ).

Сроки действия документа

Срок действия справки может отличаться в зависимости от ситуации. Например, для получения вычета в документе указываются данные за последние три года. Для оформления крупного кредита банки требуют справку, выданную не позднее 30 дней до обращения.

Порядок получения социальных, стандартных или имущественных вычетов при подаче рассматриваемого документа в ИФНС зафиксирован в ст. ст.218–220 НК РФ. При использовании справки для таких целей срок её действия составляет три года.

Порядок выдачи отчёта по форме 2-НДФЛ работнику

Документ нужен не только для отчётности перед налоговой инспекцией. Справка выдаётся также по требованию трудящегося. Ответственность за оформление документа лежит на налоговом агенте лица. Это организация-работодатель: ИП или юридическое лицо. Исключение: для военнослужащих налоговым агентом является государство.

Справка готовится в бухгалтерии предприятия, на котором работает или работал сотрудник. В случае увольнения документ выдаётся вместе с трудовой. Работник также может обратиться с просьбой о выдаче документа уже после увольнения. Объяснять причины не нужно, бывший руководитель обязан выдать справку.

Для получения справки нужно написать заявление на имя руководителя. Обращение имеет свободную форму, содержит личные данные сотрудника и отчётный период (год). Но это не обязательно, справка может быть выдана и по устной просьбе. При увольнении работодатель автоматически оформляет 2-НДФЛ без напоминаний и просьб.

Бухгалтер предприятия или руководитель несут ответственность за заполнение справки 2-НДФЛ и имеют право её корректировать. Это документ, где официально подтверждён размер доходов физического лица и уплаченных налогов. Необходима такая справка, чтобы отчитаться в налоговой инспекции или предъявить сотруднику по требованию.

Ссылка на основную публикацию