Субсидиарная ответственность при банкротстве — юридические советы

Банкротство юридического лица: «Взыскать нельзя списать» — где запятая?

Субсидиарная ответственность при банкротстве - юридические советыПутеводитель по субсидиарной ответственности с учетом последних изменений в 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Риски директора, учредителя, иных контролирующих должника лиц.  Некоторые примеры из судебной практики. Praemonitus praemunitus. Кто предупрежден – тот вооружен.

Есть две категории юридических лиц, отвечающих признакам неплатежеспособности, указанными в 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Первая категория, это те организации, чьи долги числятся только на бумаге, а кредиторы не заинтересованы во взыскании.

Вторая – юридические лица по тем или иным причинам действительно переставшие быть платежеспособными и испытывающие в связи с этим давление кредиторов.

Из-за коммерческой стороны вопроса, вторая категория должников обильно пичкается мифом о «безопасном банкротстве» или «банкротстве без субсидиарной ответственности», для пропаганды которого, как правило, используются примеры банкротств «бумажных» должников,  которые всегда можно отличить по шаблонности исполнения (оформление подконтрольного кредитора, инициация процедуры добровольной ликвидации, подача заявления и открытие конкурсного производства по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, завершение конкурсного производства).

Естественно, ни о какой субсидиарной ответственности (дополнительной финансовой ответственности контролирующих должника лиц по непогашенным долгам перед кредиторами и уполномоченными органами) речь в таких процедурах не подымается.

До недавнего времени, ключевым и решающим фактором успеха, определяющим эффективность той или иной процедуры банкротства для должника или, наоборот, для его кредиторов, являлась лояльность арбитражного управляющего, который в зависимости от источника финансирования мог быть либо «продолжниковым», либо, соответственно, «прокредиторским».

Сегодня фигура арбитражного управляющего в деле о банкротстве является важной, но не ключевой, т.к. процессуальные права иных лиц, участвующих в деле о банкротстве существенно расширены, а их интересы надежно защищены.

Поэтому, включение в процедуру хотя-бы одного мало-мальски знающего свои права и неподконтрольного должнику кредитора или уполномоченного органа, несет в себе значительные риски привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, даже в том случае, если «лояльность» арбитражного управляющего щедро оплачена.

Если основной кредитор организации – государство, а большая часть кредиторской задолженности возникла в результате мероприятий налогового контроля, банкротство такого должника означает автоматическое привлечение бывшего руководителя к субсидиарной ответственности.

По сути, каждая полноценная процедура банкротства – это конфликт трех групп интересов: должника, который хочет списать свои обязательства, кредиторов и уполномоченных органов, которые стремятся не дать ему это сделать, а при недостаточности конкурсной массы обратить взыскание на личное имущество контролирующих должника лиц, и арбитражного управляющего, который старается завершить процедуру без нарушений, претензий и жалоб со стороны вышеуказанных лиц, в противном случае рискуя персональной ответственностью и необходимостью компенсации причиненных убытков.

В случае «победы» кредиторов, результатом этого противостояния будет личная имущественная ответственность директора, учредителей, иных лиц, фактически управлявших организацией-должником. Обо всем этом по порядку.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица:
«Взыскать, нельзя списать».

При рассмотрении вопросов, связанных с привлечением к субсидиарной ответственности, суды исходят из того, что субсидиарная ответственность является одним из видов гражданско-правовой ответственности, поэтому для ее наступления необходимо доказать противоправный характер поведения лица, на которое предполагается возложить ответственность; наличие у должника убытков; причинную связь между противоправным поведением нарушителя и наступившими вредоносными последствиями; вину правонарушителя.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, то такие лица отвечают солидарно. (ст. 10 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Глубина риска – трехлетний период, предшествующий году принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Группа риска – руководитель (фактический руководитель) должника, доверительный управляющий, члены ликвидационной комиссии, учредители (акционеры), в случае принятия ими решений по тем или иным сделкам, иные уполномоченные лица, чьи действия привели к наступлению неплатежеспособности при соблюдении любого из условий, указанных в ст. 10 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве):

1. Своевременно не была исполнена обязанность по подаче заявления на признание должника банкротом, если такая обязанность была предусмотрена действующим законодательством; 2. Контролирующее должника лицо давало обязательные для исполнения указания, которые привели к образованию убытков для должника и кредиторов; 3.Отсутствуют, не переданы или искажены документы бухгалтерского учета организации-должника;

4.

В реестре имеются требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов. Данный пункт применяется в отношении лица являвшегося единоличным исполнительным органом должника в период совершения должником или его единоличным исполнительным органом соответствующего правонарушения.»п.4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»Ниже публикую пример из судебной практики, где должнику «почти удалось», но квалификация и грамотность арбитражного управляющего, действующего в интересах уполномоченного органа, позволила собрать необходимые доказательства недобросовестного поведения бывших руководителя и учредителя, несмотря на отсутствие первичных документов и прошествии достаточно длительного промежутка времени (заявление на признание должника банкротом было принято 12.02.2013, а «проблемный» период недобросовестных действий руководителя и учредителя был с 2005 по 2011 год):

Дело № А33-1677/2013 АС Красноярского края Исковые требования:
В ходе проведения процедуры банкротства отсутствующего должника конкурсным управляющим не было выявлено никакого имущества, по месту нахождения должник отсутствует, печать и документы не передавалась.

Конкурсный управляющий обратился с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя и учредителя должника в сумме 8 229 091 182,08 рублей, т.к.

по его мнению, те совершили ряд сделок по выводу активов в интересах учредителя, а руководитель при наступлении признаков неплатежеспособности, возникшей в результате таких сделок, не исполнил установленную законом обязанность по подаче заявления на признание общества банкротом.

Решение суда: 
исковые требования в части привлечения руководителя к субсидиарной ответственности удовлетворены, в части привлечения учредителя заявителю было отказано.

Позиция суда:
 
в ходе судебного разбирательства была проведена финансово-экономическая экспертиза, в которой были сделаны выводы о искажении данных бухгалтерской отчетности. Были установлены факты вывода активов в интересах учредителя, наличие признаков банкротства организации.

Экспертное заключение не было оспорено, вопросы, расхождения в результатах, сомнения относительно результата экспертного заключения лицами, участвующими в деле, не высказаны.

Арбитражный суд пришел к выводу о наличии причинно-следственной связи между неправомерными действиями бывшего руководителя и наступившим банкротством, не исполнение им обязанности по подаче заявления на признание общества банкротом. Оснований для привлечения участника общества к субсидиарной ответственности суд не установил.

Усилиями уполномоченного органа разбирательство дошло до Верховного суда, который указал на недобросовестность поведения участника общества.

Судебные акты нижестоящих инстанций отменены в части отказа в

привлеченииучредителя ксубсидиарнойответственности, в указанной части обособленный спор направлен на новое рассмотрение в суд первой инстанции. Различного рода «мутации» юридических лиц, реорганизации, даже проведенные на высоком юридическом уровне, не спасают от субсидиарной ответственности.

Дело № А59-5465/2014 АС Сахалинской области

Исковые требования: 
Конкурсный кредитор обратился с заявлением о привлечении участников и руководителя общества, т.к. участниками должника была проведена реорганизация, в результате проведения которой были нарушены права кредиторов

Решение суда: 
исковые требования были удовлетворены

Позиция суда: 
Судом было установлено, что при утверждении разделительного баланса реорганизованного общества не был учтен принцип справедливого распределения прав и обязанностей реорганизованных лиц, поскольку из разделительного баланса следует, что активы предполагаемого правопреемника практически полностью состоят из прав требования кредиторской задолженности. Иным имуществом, использование которого служило бы для достижения уставных целей вновь созданного общества, то есть основными и оборотными реорганизованное общество не наделялось.

Данные обстоятельства привели к нарушению прав заявителя, являющегося кредитором реорганизованного юридического лица. Вышестоящие суды оставили определение в силе. Арбитражному управляющему проще всего найти доказательства противоправного поведения контролирующих должника лиц в первичных бухгалтерских документах должника и последний, в ряде случаев, может считать, что «грамотная» не передача спасет его от применения санкций, предусмотренных п.4 ст. 10 127-ФЗ.

Читайте также:  Что такое серая зарплата (последствия за ее получение)? - юридические советы

Дело № А60-45815/2014 АС Свердловской области

Исковые требования: 
конкурсный управляющий обратился с заявлением о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности в виду не передачи последним документации должника, что затруднило действия по формированию и розыску конкурсной массы

Решение суда:
исковые требования были удовлетворены

Позиция суда:

Источник: https://pravorub.ru/articles/73239.html

Субсидиарная ответственность при банкротстве: виды и условия привлечения

Даже если вы никогда не слышали словосочетания «субсидиарное обязательство», то наверняка знаете, кто такой поручитель, или что подразумевается под словом «банкротство». Эта статья про то, что именно связывает все эти три понятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Понятие субсидиарной ответственности

Субсидиарная обязанность — это обязанность сразу нескольких лиц, которая заключается в погашении одного общего долга. В случае, когда речь идет не о юридическом лице, то субсидиарное обязательство — это, как правило, участие поручителя заемщика в оплате долга. Займодатель может обратиться к поручителю, если должник более не в состоянии оплачивать задолженность.

Обычно, основные положения этих взаимоотношений между тремя сторонами прописаны в их договоре с собственными нюансами, но, как правило, поручитель погашает задолженность заемщика, а когда последний восстанавливает свое финансовое положение, он уже возвращает сумму долга своему поручителю, а не первому кредитору.

Конечно, дело далеко не всегда доходит до участия поручителя, его вмешательство требуется лишь после того, как была доказана полная финансовая несостоятельность должника.

Помимо этого, субсидиарные обязательства накладываются так же и на родителей, чьи дети, не достигшие совершеннолетнего возраста, совершили какое-либо преступление.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности существуют различные. Одним из них может выступать и членство в полном товариществе. Следовательно, если объединить все выше сказанное, то субсидиарное обязательство несут «дополнительные» участники, 3-е лицо, и только тогда, когда основной должник не в состоянии погасить долг.

Когда она возникает

Когда дело касается целого предприятия, данные обязательства приобретают дополнительное значение и распределяются между учредителями компании.

В делах о наступлении финансовой несостоятельности компаний (невозможность более делать взносы в счет взятого займа) основным должником выступает сама компания, и в таких делах тоже фигурирует субсидиарная ответственность, в виде обязательств, которые понесут учредители компании и ее директор. Субсидиарная ответственность при банкротстве учредителя заключается в дальнейшей оплате долга, если компания более не может и дальше погашать его.

Но, для начала устанавливается основной виновник финансового краха компании, который понесет за это ответственность.

Это может быть как просто сотрудник учреждения (например, бухгалтер, который фальсифицировал некоторые важные документы), так и один из учредителей, чьи действия послужили возникновению таких последствий. В некоторых случаях виновник становится основным лицом, выплачивающий долг компании.

Вне зависимости от того, обычный штатный это сотрудник или один из учредителей, остальные представители управления компании становятся субсидиарно обязанными, и в эти обязательства входят как контроль за тем, чтобы должник успешно погашал свою задолженность, так и сама выплата долга, если задолжник не смог этого сделать по каким-либо причинам.

Следовательно, учредители также не защищены от участи выплачивать долг предприятия собственными накоплениями, если средства оного не смогут полностью погасить задолженность.

Субсидиарная ответственность генерального директора, состоящая в том, чтобы контролировать выплату долга, так же относится и к тому, что он сам будет вынужден погасить данную сумму в случае невозможности совершения этого действия должником.

Виды

В начале статьи речь заходила о родителях, что несли ответственность за проступки своих детей. Это не договорной вид субсидированной ответственности. По сути он накладывается Гражданским кодексом на родителей без их на то согласия.

В отличии от этого договорной вид обязательств имеет договор между участниками. Поручитель дает согласие взять на себя обязанности основного должника тогда, когда он станет не платёжеспособным.

Инициаторы и условия привлечения к ответственности

Обычно привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве производит займодатель, чьи интересы основной задолжник был не в состоянии удовлетворить. Это не обязательно должен быть кредитор, инициатором может быть любой человек, обязательства перед которым предприятие не выполнило.

Большинство организаций предпочитают не доводить дело до суда и стараются решить проблему своими силами, поэтому сначала кредиторы идут с ними на контакт, пытаясь выяснить причину образовавшегося долга и, возможно, прийти к какому-то компромиссу. Но если этого не получается, кредитор подает прошение в арбитражный суд, где начнется разбирательство.

Компания может признать себя банкротом (кстати, раньше это было популярным явлением, когда компания признавала за собой фиктивное банкротство, и тем самым избавлялась от обязанности оплачивать все задолженности), и за этим может последовать привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, а точнее учредителей предприятия.

При судебном разбирательстве будет выявлено, кто непосредственно виновен в банкротстве фирмы, и, если вина высшего руководства по управлению учреждением не будет за ними признана, то и наказание они нести не обязаны.

Конечно, в подобных судебных делах суд чаще оказывается на стороне кредитора, так что нужны неопровержимые доказательства невиновности.

Обычно, после того как учреждение признает за собой банкротство, арбитраж назначает специального человека – конкурсного управляющего, в чьи обязанности входит решение всех вопросов с кредиторами и удовлетворение их интересов. Собственно, он будет оценивать все внутренние ресурсы организации с целью как можно быстрее с их помощью погасить все долги.

Как только компании назначается конкурсный управляющий, начинается конкурсное производство. Если услуги управляющего не помогли наладить ситуацию, то судом проводится привлечение контролирующих должника лиц (учредителей компании).

Срок исковой давности

Моментом отсчета исковой давности, времени, когда кредитор может потребовать погашения долгов за счет собственного имущества должником, начинается в тот момент, когда организации официально присваивается статуса банкрота. По истечению трех лет иск займодателя теряет силу.

Можно ли избежать

В ходе прочтения статьи, скорее всего, мог возникнуть вопрос о том, как избежать субсидиарную ответственность?

Миновать последствий, когда суд привлекает к субсидиарной ответственности руководителя при банкротстве можно следующим образом:

  • во-первых, если сам директор признает за своей компанией банкротство. Это, конечно, не гарант того, что не будет назначена ответственность контролирующих лиц при банкротстве.
  • во-вторых, постараться доказать в суде свою невиновность относительно факта финансовой несостоятельности предприятия. Как уже упоминалось ранее, доказательства этого обязаны быть неоспоримы.

Заключение

Итак, в довершение ко всему нужно сказать, что если вы хотите стать чьим-то поручителем, или вдруг вместе с кем-то основать какое-либо учреждение, подумайте несколько раз во время составления договора о том, что может последовать за этим. Надеемся, наша статья вам в этом окажется хорошим помощником.

Источник: https://prava.expert/bankrotstvo/kak-privlech-litso-k-subsidiarnoj-otvetstvennosti-pri-bankrotstve.html

Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов

19.03.2018

Одной из последних тенденций в юридической среде является резкий рост дел, связанных с рассмотрением заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей организаций, в отношении которых инициирована процедура банкротства.

Выдвигаемые иски связаны с требованием обязать генерального директора, главного бухгалтера, учредителя, номинального и фактического руководителя возместить долги организации-банкрота за счет личных средств и имущества.

Рост числа судебных споров связан с существенным изменением российского закона, установлением новых правовых принципов привлечения к субсидиарной ответственности в виде презумпции виновности должностного лица.

 Несмотря на конституционное положение о том, что никто не обязан доказывать свою невиновность, закон о банкротстве предлагает привлекаемому лицу в судебном порядке доказывать отсутствие своей вины в банкротстве организации. Пассивный подход или неверный способ защиты собственных интересов повлечет для должностного лица личную материальную ответственность за непокрытые долги юридического лица. В настоящей публикации мы рассмотрим базовые положения закона о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц.  

Действующий закон предполагает, что привлечение к субсидиарной ответственности членов руководства юридического лица при его банкротстве, это не мера наказания за допущенный экономический просчет и деловые ошибки, а правовой механизм восстановления прав кредиторов организации-банкрота.

Читайте также:  Как узнать, кто собственник квартиры? - юридические советы

 Данный механизм задействуется, когда имущества и активов юридического лица недостаточно для погашения требований кредиторов, а деловые решения, послужившие причиной банкротства, сознательно принимались в ущерб интересам самого юридического лица, его контрагентам, налоговым органам или иным заинтересованным лицам.

Кто признается контролирующим должника лицом, на которого может быть возложена субсидиарная ответственность?

Принцип закона гласит — если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий / бездействия контролирующего должника лица, то оно несёт субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Контролирующим должника лицом признается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее право давать обязательные для исполнения должником указания или определять его действия не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Закон (статья 53.1 Гражданского кодекса РФ, статья 61.

10 Закона о банкротстве) не называет чёткого перечня должностей, указывая лишь на общие правовые критерии, по которым лицо может быть признано контролирующим должника и, как следствие, подлежащим привлечению к субсидиарной ответственности при совершении виновных действий.

Основной правовой принцип идентификации состоит в том, что контролирующим должника лицом признается субъект, имеющий фактическую возможность давать обязательные для исполнения указания или иным образом способный определять юридически значимые действия юридического лица.

Фактическая возможность управления реализуется не только в виде занятия официальной должности в организации, но и в виде руководства юридическим лицом через номинального директора, через родственные связи, через свойство с лицами, входящими в состав органов правления, через прямое или опосредованное участие в капитале организации-должника и т.д.

Безусловно, что под категорию контролирующего должника лица не должны попадать все без исключения должностные лица.

При рассмотрении вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности закон обязывает суд, даже несмотря на то, что лицо по формальным признакам или прямому указанию закона относится к числу контролирующих, детально исследовать степень его вовлеченности в процесс управления организацией-должником, то есть оценить его действительную способность принимать значимые для должника решения. По логике закона не может признаваться контролирующим лицом финансовый директор или главный бухгалтер, не наделенные правом первой подписи, правом принятия самостоятельных решений от имени организации и исполнявших указания первого лица в силу служебной подчиненности. Именно суд определяет, будет ли то или иное должностное лицо признано контролирующим должника.

В тоже время из названного правила есть исключение — опровержимая презумпция. Во исполнение норм закона суд по умолчанию признает контролирующим должника лицом, если оно не докажет обратного:

  • руководителя должника (директора, генерального директора) или управляющую организацию должника,
  • члена исполнительного органа должника (совет директоров, правление, дирекция),
  • ликвидатора и члена ликвидационной комиссии должника;
  • лицо, имеющего право распоряжаться 50 процентами голосующих акцией или более чем половиной долей уставного капитала;
  • лицо, имеющее право назначать руководителя должника.

Отдельного внимание заслуживает вопрос юридической судьбы номинального директора, который зачастую рассчитывает, что, указав на свою формальную непричастность к деятельности юридического лица, он избежит какой-либо материальной ответственности по его долгам.

Действующий закон оговаривает, что формальный руководитель не утрачивает статус контролирующего лица, поскольку его отстраненность от руководства не означает потерю возможности оказания влияния на должника и не освобождает номинального руководителя от осуществления своих обязанностей надлежащего управления юридическим лицом. Номинальный директор понесет субсидиарную ответственность наряду с фактическим руководителем. При всем при этом, номинальный руководитель имеет законную возможность уменьшить долю своей ответственности, если раскроет неизвестную информацию об истинном фактическом руководители или о судьбе имущества организации, за счет которого можно удовлетворить требование её кредиторов.

Следует также затронуть вопрос признания контролирующим должника лицом, субъекта, не имеющего какого-либо отношения к руководству или управлению должником, но извлекшего материальную выгоду из незаконного, недобросовестного поведения его руководителя. Статья 61.

10 Закона о банкротстве оговаривает, что извлечение существенной выгоды в виде увеличения или сбережения активов, которая образовалась в результате незаконных и недобросовестных действий руководителя должника, влечет за собой признание выгодоприобретателя контролирующим должника лицом.

Например, в случае недобросовестного заключения генеральным директором должника по значительно заниженной рыночной стоимости договора аренды недвижимого имущества, являющегося основным источником дохода должника (при условии, что данный факт повлек наступление объективного банкротства), арендатор имущества подлежит признанию контролирующим должника лицом, если не сможет аргументировано обосновать существенное экономическое отличие цены заключенного договора от иных сделок на рынке.

Другой пример, когда контролирующими должника лицами будут признаны его взаимосвязанные контрагенты, входящие в группу компаний, которые посредством недостоверного документооборота перенесли на должника-банкрота долговую, в том числе налоговую нагрузку.

Контролирующим должника не может быть признано лицо, владеющее менее чем 10 процентами уставного капитала.

Основные принципы привлечения к субсидиарной ответственности за невозможность полного погашения требований кредиторов

Контролирующее должника лицо, из-за действий (бездействия) которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, несет субсидиарную ответственность при условии наличия вины.

Доказывать отсутствие вины должно само контролирующее лицо.

Подобная позиция закона в буквальном смысле обязывает привлекаемое к субсидиарной ответственности лицо самостоятельно и/или через представителя принимать активное участие в судебном процессе, собирать и представлять соответствующие доказательства.

Невиновность может быть обоснована и доказана тем, что лицо действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его участников (учредителей), не нарушая имущественные права кредиторов, и, если докажет, что действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов. Иными словами, за контролирующим должника лицом законом сохраняется право на защиту своего делового решения, то есть права доказать соответствие его решения сложившейся практики применения.

Например, отчуждение активов организации (основных средств), повлекших за собой банкротство, затраты на содержание которых в силу сложившейся экономической ситуации превышают извлекаемую прибыль, может быть признано добросовестным действием руководителя должника, направленным на предотвращение еще большего ущерба кредиторам в виде роста кредиторской задолженности.

Кроме того, привлекаемое лицо не лишено права апеллировать к тому, что банкротство должника обусловлено исключительно внешними причинами: финансовым кризисом, аварией, стихийными бедствиями, неблагоприятной рыночной конъюнктурой и т.д.

Рассматриваемые принципы субсидиарной ответственности не освобождают инициатора привлечения к субсидиарной ответственности (заявителя) от обоснования наличия причинно-следственной связи между предполагаемыми виновными действиями и наступлением банкротства должника.

Логично было бы предположить, что привлечение к ответственности возможно лишь в случае прямой взаимосвязи между действиями контролирующего лица и наступлением объективного банкротства.

Как отмечалось ранее, судебная практика действительно базируется на оценке степени влияния контролирующего лица, а также установлении либо отсутствии причинно-следственной связи между действиями и наступившими последствиями.

В тоже время законом в вопросе выявления причинно-следственной связи установлены значимые исключения в виде опровергаемых презумпций.

Так предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно в виду совершения действий (бездействия) и, как следствие, наступления нижеперечисленных негативных последствий.

  1. Причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения либо одобрения одной или нескольких сделок должника. Например, заключение или одобрение сделок на заведомо невыгодных условиях или с «фирмой-однодневкой», совершение заведомо убыточных сделок или явно не соответствующий интересам должника. Существенным вредом признается ущерб, причиненный сделками с активами на сумму, эквивалентную 20 — 25% общей балансовой стоимости имущества должника.

Следует отметить, что для постановки вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности по указанному основанию не имеет правового значения тот факт, оспаривались ли ранее сделки в суде на предмет признания их недействительными.

  1. Документы бухгалтерского учета и отчетности, а также документы, хранение которых являлось обязательным, к моменту введения наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют, либо они не содержат обязательной к отражению информации, либо информация искажена, что существенно затрудняет проведение процедур при банкротстве. Негативные последствия предполагают невозможность определить и идентифицировать основные активы должника, невозможность выявить подозрительные сделки или установить содержание принятых органами должника решений.
Читайте также:  Минфин: как принимать к возмещению ндс по импортному металлолому - юридические советы

Несущим субсидиарную ответственность будет являться лицо, отвечающее за организацию ведения, ведение бухгалтерского учета и хранения документов. В «группу риска» попадают генеральный директор как руководитель экономического субъекта-должника и главный бухгалтер при доказанности наличия у него указанных полномочий.

  1. Должник привлечен к налоговой ответственности за неуплату или неполную уплату сумм налога, а размер доначислений составляет более 50 процентов совокупного размера основной задолженности перед реестровыми кредиторами третьей очереди. К ответственности в данном случае привлекается исполнительный орган, возглавлявший должника в период совершения налоговых правонарушений.
  2. Контролирующим лицом не внесена либо внесена недостоверная информация в единый государственный реестр юридических лиц или единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц. Важно отметить, что привлекаемое к ответственности лицо вправе обосновать, что выявленные недостатки не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства и что они не могут являться основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.

Таким образом, совершение перечисленных действий и наступивших последствий по умолчанию расцениваются законом как причины наступления объективного банкротства.

Привлекаемое к ответственности лицо самостоятельно доказывает отсутствие фактических оснований привлечения к субсидиарной ответственности. Игнорирование данного правила или пассивное поведение в суде при рассмотрении дела повлечет неминуемое возложение субсидиарной ответственности на лиц, в чьей компетенции состояли затронуты вопросы.

Размер субсидиарной ответственности, устанавливаемый для признанного виновным контролирующего лица или лиц, равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, требований по текущим платежам, не погашенных по причине недостаточности имущества должника-банкрота.

Учитывая изложенное, можно констатировать, что механизм привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве схож с иными отраслями права и предполагает обязательное наличие: — субъекта ответственности (контролирующего должника лица); – совершение виновных действий (бездействия); последствия в виде наступления банкротства; — наличие причинно-следственной связи между действием (бездействием) и последствиями. Существенное отличие принципа субсидиарной ответственности при банкротстве состоит в смещении обязанности доказывания вины от инициатора к защищающемуся. Привлекаемое к субсидиарной ответственности лицо должно само в судебном порядке представлять доказательства отсутствия невиновности.

Соучастие контролирующих должника лиц

Если погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий нескольких контролирующих должника лиц, они несут субсидиарную ответственность солидарно.

Например, в случае заключения сделки по умышленно заниженной стоимости, солидарную ответственность понесут как генеральный директор должника, так лица, одобрившие данную сделку в силу наличия соответствующих полномочий, например, члены совета директоров.

Если несколько контролирующих должника лиц действовали независимо друг от друга, и действий каждого из них было достаточно для наступления объективного банкротства должника, например, фактический владелец бизнеса давал указания на работу с фирмами-однодневками, генеральный директор осуществлял вывод активов должника, а главный бухгалтер сознательно искажал данные бухгалтерского учета о наличии основных и оборотных средств, то названные лица понесут субсидиарную ответственность солидарно.

Кроме того, если контролирующие лица действовали независимо, и действий каждого их них было недостаточно для наступления объективного банкротства, данные лица подлежат привлечению к субсидиарной ответственности в случае банкротства организации в долях, пропорционально размеру причиненного вреда.

Источник: https://www.AdvoDom.ru/advice/subsidiarnaya-otvetstvennost-kontroliruyushhih-lits-pri-bankrotstve.php

Субсидиарная ответственность при банкротстве — руководителя, как привлечь, когда привлекаются

Сложности получения юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями статуса банкротства или же его реализации сопряжены с разными моментами.

К кому она применима, как осуществляется и какие есть исключения во взыскании подобным способом долговых обязательств – все это необходимо знать не только руководителям компаний, организаций, но также и физическим лицам, что одалживают в банках крупные суммы. Ведь банкротство может быть применимо не только к юридическим лицам, но также и гражданам России.

Что это такое

Субсидиарной ответственностью принятой называть дополнительные меры взыскания долгов с конкретных лиц, уплачивающих за основного должника недостающие суммы кредитору.

Круг таких лиц определяется законом, а целью является полное удовлетворение исковых требований кредитора. В общем определении данного понятия действует отдельная статья закона – ст.399 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

В этом положении четко обозначены следующие общие характеристики понятия «субсидиарная ответственность» и правил ее использования:

  • кредитор не имеет права обращаться за возвратом одолженных денежных средств к лицу, дополнительно назначенному по долговым обязательствам основного должника в качестве плательщика;
  • сначала предъявляется требование к основному должнику, а потом только к дополнительному, если первому нечем оплатить долги;
  • должник обязан в разумный срок ответить кредитору, сможет ли он погасить долг или следует привлекать второе лицо к ответственности;
  • лицо, выступающее в качестве гаранта выплаты по субсидиарной ответственности, обязано предупреждать кредитора заранее о том, что собирается произвести расчет.

Одним словом, если нечем платить основному должнику, то за него это должен сделать кто-то другой. Этот «другой» и есть субсидиарный должник, на которого возлагается такая обязанность по закону.

Например, если гражданин по вине своего работодателя не может оплатить долг в банк, составляющий сумму долга свыше 500 000 рублей в течение 3 и более месяцев, тогда закон может определить субсидиарно ответственное лицо – это предприятие или руководителя того предприятия, где работает такой гражданин.

Очень часто требования последних завышены – они могут быть слишком велики для должника, его активов. Следует разделять субсидиарную ответственность на следующие два вида:

  • договорную;
  • недоговорную (статутную).

Первая субсидиарная ответственность наступает тогда, когда были не выполнены те или иные обязательства по договору.

А вторая – наступает для должного лица, когда начинается процесс банкротства юридического лица. На практике чаще всего таковым выступает руководитель предприятия-банкрота.

Если таковое обнаруживается, оно привлекается к обозначенной ответственности и должно солидарно ее понести перед кредитором.

К контролирующему лицу при предъявлении требований кредитором применяются взыскания его личным имуществом, способным покрыть все долги.

Упрощенная процедура банкротства рассматривается на этой странице.

Любые незаконные действия или бездействия лиц, являющихся сопричастными к делу о банкротстве, могут послужить почвой для назначения их ответственными лицами по уплате долга перед кредитором.

Для привлечения к дополнительным источникам погашения долгов должны иметь место конкретные основания. Такие моменты регулируются ст.10 закона о банкротстве.

К таким законным основаниям, по которым лица могут привлекаться к ответственности соплательщика долгов кредитору-истцу, относятся следующие ситуации:

  • нарушена обязанность подачи должником заявления в суд;
  • при одобрении таких сделок, которые нанесли ущерб имуществу кредитора;
  • непорядок в бухгалтерской документации;
  • уклонение перед подачей арбитражу необходимых документов контролирующим лицом;
  • ликвидация предприятия, производящаяся через банкротство;
  • стоимость имущества организации-должника искусственно превышена.

По правилам каждый должник, претендующий на банкротство, обязуется подать своевременно заявление в арбитраж – не позже месячного срока с момента истечения трехмесячной задолженности.

В случае, если она этого не сделала, ответственных за это лиц из участников такой комиссии могут привлечь к субсидиарной ответственности. При этом перед ликвидационной комиссией ставится задача, успеть подать заявление в течение 10 дней, а не месяца.

Если прямо перед процессом банкротства были произведены сделки, которые причинили материальный ущерб кредитору, тогда все участники подобных соглашений будут нести перед ним долговую ответственность солидарно.

Бухгалтер может еще дополнительно навлечь на себя риски субсидиарной ответственности. Также и отсутствие необходимой документации по делу о банкротстве по вине контролирующего лица является большим для последнего риском стать соплательщиком по долгам.

Следует подчеркнуть что лицами, на которых судом будет возлагаться субсидиарная ответственность, могут быть как несколько человек по одному делу, так и один.

Если участников в образовании долга и банкрота несколько, тогда каждый из них вправе обжаловать свою степень вины на уменьшение.

Субсидиарная ответственность не наступает автоматически, для этого должны быть соответствующие причины, а также соблюдаться определенный порядок, который опирается на причинно-следственные связи.

Кто выступает виновным

Контролирующее лицо – это должное лицо или предприятие, организация, служба, которая до момента принятия судом заявления от должника, имела влияние на его доходность, рабочее время и косвенно либо прямо несло ответственность за нормальную платежеспособность обвиняемого в неуплате долгов.

Источник: http://vkadry.com/subsidiarnaja-otvetstvennost-pri-bankrotstve.html

Ссылка на основную публикацию