С января 2019 года будет взиматься налог на дополнительный доход от добычи углеводородов — юридические советы

Правительство одобрило налог на дополнительный доход в нефтяной отрасли :: Политика :: РБК

С января 2019 года будет взиматься налог на дополнительный доход от добычи углеводородов - юридические советы

Правительство одобрило реформу налогового законодательства для нефтяной отрасли, которая заработает в 2019 году. Доходы бюджета от введения нового налога, по оценке Минэнерго, составят почти 1 трлн руб.

Михаил Абызов (Фото: Станислав Красильников / ТАСС)

Законопроект о налоге на дополнительный доход (НДД) в нефтяной отрасли был одобрен правительством, рассказал журналистам министр Михаил Абызов, передает корреспондент РБК. Предполагается, что новый налоговый режим будет одобрен Госдумой в первом квартале 2018 года и вступит в силу с 1 января 2019 года, говорится в сообщении Минэнерго.

«Для отрасли это важный шаг, который позволит решить проблему поддержания уровня добычи в соответствии со стратегическими документами в условиях постоянно ухудшающегося качества минерально-сырьевой базы, в том числе с акцентом на зрелые месторождения в Западной Сибири. Новый налоговый режим учитывает как интересы отрасли, так и бюджета», — отметил первый замминистра энергетики Алексей Текслер.

Инициатива была одобрена «с учетом доппоручений по итогам совещания [у премьер-министра Дмитрия Медведева] в Ханты-Мансийске», — сказал Абызов.

На совещании по развитию нефтяной отрасли и ее налоговому стимулированию с участием Медведева и глав нефтяных компаний, которое состоялось 21 ноября в ХМАО, министр энергетики Александр Новак заявил, что переход на НДД позволит получить в 2019–2035 годах бюджетные отчисления почти на 1 трлн руб.

и принесет 100 млн т дополнительной добычи нефти по сравнению с текущими объемами на проектах-пилотах (в 2016 году добыча на этих участках составила 14,7 млн т).

Нефтяные компании сейчас платят налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и экспортные пошлины. Эти налоги взимаются с выручки компаний.

Реформа налога для нефтяных компаний предполагает частичную замену НДПИ новым налогом на добавленный доход.

Ставка НДД составит 50%, а взимать его будут с дохода от продажи нефти за вычетом экспортной пошлины, сниженного НДПИ, расходов на добычу и транспортировку. Переход на эту систему носит добровольный характер.

Налоговая реформа с введением НДД обсуждается минимум с 2012 года, но из-за разногласий Минфина и Минэнерго несколько раз откладывалась.

В понедельник, 20 ноября, Текслер признал, что ведомства не успевают внести законопроект об НДД в Госдуму, чтобы он заработал с 1 января 2018 года, поэтому начало эксперимента перенесли на 2019 год.

​На совещании во вторник Новак заявил, чтоу​же сформирован перечень пилотных проектов по НДД в Западной Сибири из 35 лицензионных участков, разрабатываемых «Роснефтью», ЛУКОЙЛом, «Газпром нефтью», «Сургутнефтегазом» и независимыми нефтяными компаниями.

Как следует из письма Текслера в Минфин от 20 октября (копия есть у РБК, источник в правительстве подтвердил его подлинность), 15 из 35 пилотных проектов достались «Роснефти». Большинство из них находится в ХМАО, и только участки «Газпром нефти» — в Ямало-Ненецком автономном округе.

Согласно письму Текслера, совокупный уровень добычи по участкам «Роснефти» в 2016 году составил 6,13 млн т, ЛУКОЙЛа (семь участков) — 2,73 млн т, «Сургутнефтегаза» (шесть участков) — 2,32 млн т, «Газпром нефти» (четыре участка) — 2,77 млн т.

В эксперимент также попали один участок «РуссНефти» (добыча в 2016 году составила 0,067 млн т) и два участка независимых компаний с совокупным объемом добычи 0,74 млн т нефти.

Ранее газета «Ведомости» и источники РБК сообщали, что переход на НДД сильно зависит от позиции «Роснефти». Но в итоге «Роснефть» получила льготы по НДПИ для одного из своих крупнейших месторождений — Самотлора — в размере 350 млрд руб. за десять​ лет.

Взамен компания обязалась увеличить добычу на 50 млн т за этот срок (на 5 млн т ежегодно). А трем крупнейшим после «Роснефти» нефтяным компаниям (ЛУКОЙЛ, «Сургутнефтегаз» и «Газпром нефть»), которые добивались аналогичных льгот для своих обводненных месторождений, было отказано.

Минфин предложил им подождать минимум три года, чтобы оценить эффект от льгот для Самотлора. ​

В ближайшие три—пять лет введение НДД принесет меньше выпадающих доходов для бюджета, чем если бы правительство одобрило льготы по обводненным месторождениям для всех желающих компаний, отмечает аналитик Raiffeisenbank Андрей Полищук. А в дальнейшем доходы бюджета увеличатся, считает он. К тому же, по мнению Полищука, в среднесрочной перспективе НДД для нефтяников выгоднее, чем точечные льготы.

Если эксперимент оправдает себя, то НДД будет понятным механизмом налогообложения по всей отрасли, позволяющим прогнозировать инвестиции в разного рода проекты, вне зависимости от региона и обводненности месторождения, заключает эксперт.

По мнению главного экономиста Vygon Consulting Сергея Ежова, механизм налога на дополнительный доход, хотя и является более прогрессивным, не отменяет необходимость льгот. Пока речь идет о применении НДД только к ограниченному количеству проектов, напоминает он: решение же объективно существующих проблем сверхвысокого налогообложения отложено.

Источник: https://www.rbc.ru/politics/23/11/2017/5a16ae6a9a79479caf12fb40

«РГ» публикует документы об акцизах на топливо и налог в нефтедобыче

Поправки в Налоговый кодекс, которые вводят налог на дополнительный доход (НДД) с добычи углеводородного сырья, начнут действовать 1 января 2019 года.

Закон об этом подписал на минувшей неделе президент Владимир Путин, а сегодня документ публикует «Российская газета».

В этом же «пакете» — новые, временно пониженные ставки акцизов на топливо, которые ввели 1 июня, и право правительства экстренно поднимать пошлину на экспорт нефтепродуктов.

Введение НДД в нефтяной отрасли как альтернатива текущей системе налогообложения обсуждалось в правительстве около трех лет и вызвало много споров между основными вдохновителями реформы — минфином и минэнерго.

Одобренная президентом версия закона вводит ставку НДД в размере 50 процентов, при этом сам налог будут взимать с выручки компаний за вычетом непосредственных расходов на освоение месторождения и величины налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

НДД будет действовать в пилотном режиме на четырех группах месторождений, причем компании могут после апробирования системы сделать выбор — остаться на текущей схеме налогообложения или перейти на новую.

Если отказавшаяся от НДД компания захочет вновь присоединиться к эксперименту, понадобятся изменения в законодательстве.

Основное новаторство закона в том, что налоговая нагрузка на нефтекомпании увеличивается с выходом проекта на окупаемость, отмечает управляющий партнер юридической компании «УК Право и Бизнес» Александр Пахомов.

Новак назвал основные причины скачка цен на бензин

В «пакете» с законом об НДД прошла новая редакция статьи 193 Налогового кодекса. В ней официально закрепили изменение ставок акцизов на автобензин пятого экологического класса и на дизельное топливо.

Ставки снижены на три тысячи и две тысячи рублей за тонну соответственно, причем снижение произошло ретроспективно — с 1 июня этого года — по договоренности с нефтяниками.

Кроме того, отменено плановое повышение акцизов на те же виды топлива на 600-700 рублей за тонну с 1 июля.

Пониженные ставки будут действовать до конца этого года, а со следующего они вырастут до оговоренных ранее значений, то есть в полтора раза. Такое решение принято для сдерживания роста цен в розничном сегменте.

По оценкам правительства, зимой 2018/2019 годов из-за обратного роста акцизов скачка цен не произойдет, так как начнут действовать новые правила исчисления сбора в рамках завершения налогового маневра.

Закон об этом уже одобрен Госдумой в третьем чтении.

Наряду с этими изменениями, которые в Комитете Госдумы по бюджету и налогам называли пряником для нефтяников, вводят и кнут. Так, параллельно подписанные президентом поправки в Закон «О таможенном тарифе», в частности, дают правительству полномочия экстренно вводить заградительную экспортную пошлину на светлые нефтепродукты, то есть тот же бензин.

Эти полномочия у правительства появятся с 1 августа и продлятся до конца текущего года.

Если ситуация на внутреннем топливном рынке сложится неблагоприятно и будет риск скачка цен на бензин, то кабинет министров может поднять экспортную пошлину на нефтепродукты с 30 процентов до 90 процентов от ставки пошлины на нефть, чтобы искусственно сбить темпы роста цен.

По договоренности, достигнутой между правительством и нефтекомпаниями в конце мая, эта мера является экстренной и будет применяться только в случае, если нефтяники откажутся держать замороженными цены на заправках. Более того, это право у правительства сохранится и на горизонте после 2018 года, но уже в рамках другого пакета законов, которые ожидают рассмотрения в Совете Федерации.

Тем временем

Действительно замороженными цены на заправках остаются со второй недели июня, а в оптовом сегменте они сильно падают.

На прошлой неделе в среднем по стране розничные цены на Аи-92 и Аи-95 снизились на четыре-девять копеек за литр, аналогичное падение показал летний дизель, сообщил Thomson Reuters Kortes.

В столице темпы снижения ниже, следует из мониторинга Московской топливной ассоциации. По оценкам Федеральной антимонопольной службы, по итогам года темпы роста цен должны вновь стать близкими к инфляции.

Инфографика «РГ»: Леонид Кулешов/Александра Воздвиженская

Источник: https://rg.ru/2018/07/24/rg-publikuet-dokumenty-ob-akcizah-na-toplivo-i-nalog-v-neftedobyche.html

Налог на профессиональный доход: платить или нет?

Налог на профессиональный доход – это инновационный налоговый режим, который разрабатывался с целью привлечения самозанятых граждан к «выходу из тени», официальной регистрации в органах ФНС.

По словам представителей Минтруда, новый режим обеспечит благоприятные условия для представителей малого бизнеса.

Если обсуждать, что такое самозанятость, то это форма деятельности, оплата за которую поступает непосредственно от заказчика исполнителю.

Кто относится к самозанятым гражданам?

Нормативный акт о самозанятости в России начал разрабатываться еще в 2016 году, а принят был только в январе текущего года. В разных источниках приводятся разные цифры количества самозанятых людей от 20 до 25 млн. человек. Конечно, у государства есть к ним ряд претензий:

  1. Отсутствие какой-бы то ни было регистрации.
  2. Невозможность учесть размер доходов.
  3. Отсутствие отчислений с прибыли в государственный бюджет.
Читайте также:  Как и в какую налоговую сдать отчет по форме 3-ндфл? - юридические советы

По факту получается, что огромное количество трудоспособных граждан не платит в бюджет вообще ничего. В связи с этим и появилась идея разработать закон такого рода. Изначально планировалось совместить его с Законом о тунеядстве, но на данном этапе от его принятия отказались.

Теперь разберемся, что означает термин «самозанятый гражданин»?

Итак, самозанятые граждане – это физ. лица, которые не занимаются наймом сотрудников для выполнения работы, имеют патент, разрешающий заниматься тем видом деятельности,  по отношению к которому применяется патентная система. Говоря простым языком, это люди, которые предпочитают работать на себя, а не делиться доходами с государством.

Доход этой категории граждан складывается из двух частей:

  • выручка, полученная от основной деятельности;
  • прибыль от используемого в деятельности капитала.

Деятельность этих граждан можно считать предпринимательской, одновременно с этим к ИП они не относятся.

ИП  не является синонимом самозанятости. Во-первых, самозанятые лица работают лишь на предусмотренном для них патенте и совмещать этот процесс с другими налоговыми режимами нельзя.

Самозанятым можно вести только ту деятельность, которая прописана в патенте. Составлять большой объем отчетности для налоговой им не нужно, это плюс. Книга учета доходов и расходов не нужна, контрольно-кассовая техника тоже.

Чем могут заниматься самозанятые граждане?

Вообще, таких видов деятельности можно назвать много. Например:

  • репетиторство;
  • копирайтинг;
  • частный извоз;
  • уборка помещений;
  • проведение ремонтных работ;
  • услуги няни;
  • получение дохода от гостиниц для питомцев;
  • дизайнерские услуги.

Этот перечень далеко не исчерпывающий, его можно долго продолжать. Но в проект закона вошли только несколько категорий:

  • присмотр за лицами, которым необходим постоянный контроль и уход;
  • репетиторы;
  • люди, зарабатывающие на уборке квартир и ведении домашнего хозяйства.

Читайте также!  Как изменятся акцизные сборы в 2019-2021 годах

Каждый регион обладает правом пополнить список, но для этого придется принять специальный региональный закон. С другой стороны, категории из списка могут воспользоваться полной налоговой амнистией и не бояться, что их привлекут к ответственности, а деятельность признают незаконной.

Если судить по уже прошедшему времени в текущем году, специалисты отмечают, что кардинальных изменений в ситуации с самозанятыми не произошло. Люди не спешат заявлять о себе и отдавать государству часть дохода.

Президент РФ уже много раз поднимал эту тему, поэтому до конца года вполне могут произойти какие-то нововведения.

Безусловно, у такого явления есть плюсы:

  1. Человек получает легальный статус предпринимателя.
  2. Можно пользоваться кредитными программами для ИП.
  3. В случае нарушения контрагентом условий договора можно на законных основаниях обратиться в судебные органы.
  4. Фиксируется трудовой стаж.
  5. Увеличиваются пенсионные накопления.
  6. Можно становиться участником государственных программ поддержки малого бизнеса.

Есть и минусы, из-за которых приобретение патента не становится массовым явлением:

  1. Нежелание находиться под «всевидящим оком» ФНС.
  2. Неуверенность в поддержке государства.
  3. Неясность, какие перспективы принесет статус самозанятого гражданина.
  4. Слабая проработка Закона о самозанятых гражданах.

У Правительства РФ есть понимание, что для массового выхода людей из теневого сектора экономики им нужно предложить выгодные условия. Если просто повышать штрафы и ужесточать наказание, это не улучшит процесс регулирования сфер деятельности, прописанных в законе.

Когда начинать платить?

Граждане РФ оплачивать новый налог начнут с 01.01.2019 года.  Тестирование проекта будет осуществляться в нескольких регионах страны:

  1. Калужской области.
  2. Московской области.
  3. В Москве и Татарстане.

Платить налог будут те самозанятые граждане, годовой доход которых не более 10 млн рублей в год. Для тех, кто оказывает услуги обычным гражданам, предполагается, что ставка по налогу составит 3%, если же предприниматель сотрудничает с организациями – 6%.

Специальный налоговый режим будет актуален не только для физ. лиц, но и для организаций. К примеру, с 01 января следующего года они будут уплачивать налог на дополнительный доход от добычи углеводородов. Весь процесс уплаты будет регулироваться НК РФ, в частности, статьей 25.4.

Платить налог можно будет, используя приложение для смартфона, которое уже представили налоговики. Оно работает по принципу онлайн-кассы, то есть сумма налога со счета гражданина спишется в автоматическом режиме, а данные сразу поступят в ИФНС. Благодаря такому приложению сдавать отчетность предпринимателю не потребуется.

Если эксперимент пройдет на должном уровне, то с 01.07.2019 он будет действовать на всей территории нашей страны.

Как получить статус самозанятого?

Чтобы это сделать, человек должен соответствовать нескольким критериям:

  1. Не быть ИП.
  2. Не привлекать к своей деятельности наемных работников.
  3. Оказывать услуги в личных и бытовых целях.

Если есть желание осуществлять деятельность в статусе самозанятого, следует уведомить об этом налоговую. Для этого:

  1. Можно посетить отдел ФНС по месту жительства лично.
  2. Отправить через Почту России заказное письмо с уведомлением.
  3. Подать заявление через представителя по доверенности.
  4. Отправить заявление через сайт ФНС, используя электронную подпись.

Бланк заявления можно распечатать с официального сайта налоговой службы либо взять его лично в любом отделении.

Для оформления патента потребуется собрать и предоставить в ФНС пакет документации, который включает в себя:

  1. Паспорт заявителя.
  2. ИНН.
  3. Выписка из ЕГРИП, подтверждающая, что статуса ИП у гражданина нет.

Документы передаются сотруднику ФНС под роспись.

После прохождения процедуры постановки на учет, человек получит патент, дающий ему право вести микробизнес, а гражданин официально становится предпринимателем.

Стоимость патента и куда идут эти деньги?

Самозанятые граждане, не имеющие статуса ИП, должны будут заплатить за патент 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 забирает региональный бюджет, 9 000 – ПФР, 1 000 рублей отчисляется на медицинское страхование. Платеж единовременный, а делит и перечисляет деньги казначейство. Все это занимает 10 дней с даты покупки патента.

Какова ситуация в настоящее время?

По состоянию на 01.01.2018 года признали себя самозанятыми менее тысячи человек – по всей Российской Федерации. В марте ситуация несколько изменилась и регионы расширили списки видов деятельности. В них включили:

  • строительные и отделочные работы;
  • фотографирование;
  • ремонт компьютерной и бытовой техники;
  • парикмахерские услуги;
  • выпас скота.

Когда все недоработки в НК РФ, касающиеся самозанятых граждан, будут устранены, на данный момент неизвестно. Ближайшие несколько лет будут тестовым периодом, предполагается, что полномасштабное внедрение закона произойдет не ранее 2019-2022 гг.

Источник: http://vesbiz.ru/nalogi/nalog-na-professionalnyj-doxod.html

В госдуму внесен законопроект о налоге на дополнительный доход для нефтяной отрасли

МОСКВА, 27 ноября /ТАСС/. Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект о налоге на дополнительный доход (НДД) в нефтяной отрасли. Соответствующий документ размещен в электронной базе данных нижней палаты парламента.

Ранее Минэнерго попросило правительство поддержать законопроект, чтобы Госдума смогла принять его уже в первом квартале 2018 года, а новый механизм заработал бы с 1 января 2019 года.

Сейчас нефтяные компании платят налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и экспортные пошлины, эти налоги взимаются с выручки. Налог на дополнительный доход (НДД) должен частично заменить НДПИ.

При это уплата НДПИ сохраняется, но на более низком уровне.

Ставка НДД составит 50%, в отличие от НДПИ он будет взиматься не с объемов добываемой нефти, а с дохода от ее продажи за вычетом экспортной пошлины, сниженного НДПИ, расходов на добычу и транспортировку.

НДД будет распространяться на четыре группы месторождений.

Первая группа — новые месторождения в Восточной Сибири с выработанностью менее 5%; вторая группа — месторождения, пользующиеся льготой по экспортной пошлине; третья группа — действующие месторождения в Западной Сибири с выработанностью от 10% до 80% (при квоте на добычу не более 15 млн т); четвертая группа — новые месторождения в Западной Сибири с выработанностью менее 5% с совокупными запасами не более 50 млн т в год.

Для новых месторождений предусмотрены льготные налоговые условия: льготный период по уплате НДПИ, перенос убытков текущего периода на будущие периоды, а также учет исторических убытков для новых месторождений новых регионов нефтедобычи.

Как следует из финансово-экономического обоснования к законопроекту, его принятие не потребует дополнительных расходов из средств федерального бюджета в случае увеличения добычи нефти на участках недр, подпадающих под НДД, на 3 млн т в год при уровне удельных эксплуатационных и капитальных затрат в 7,14 тыс. рублей на 1 т добытой нефти.

«В случае отсутствия дополнительной добычи нефти или дополнительной добычи нефти в 1,5 млн т за год при указанном уровне затрат, выпадающие доходы федерального бюджета составят от 16,9 млрд до 35,4 млрд рублей в год.

При этом в случае уменьшения уровня удельных эксплуатационных и капитальных затрат на данных участках недр выпадающие доходы федерального бюджета составят от 7,4 млрд до 11,9 млрд рублей в год», — отмечается в сопроводительных материалах к законопроекту.

Пилотный проект планировалось запустить с 2018 года, был определен список месторождений, на которых предполагалось опробовать новую систему. Однако первый замминистра энергетики РФ Алексей Текслер уже признал, что пилотный проект по переходу нефтяных месторождений на НДД будет запущен не раньше 2019 года.

Перечень пилотных проектов из действующих месторождений Западной Сибири включает в себя 35 лицензионных участков, разрабатываемых «Роснефтью», «Лукойлом», «Газпром нефтью», «Сургутнефтегазом» и другими компаниями. Совокупная добыча нефти в 2016 году по этим участкам составила 14,7 млн т, извлекаемые запасы нефти — около 900 млн т.

Читайте также:  Образец приказа об изменении режима рабочего времени - юридические советы

Источник: http://tass.ru/ekonomika/4762955

«Гибкий механизм»: к чему может привести изменение налогообложения в нефтяной отрасли

Правительство России одобрило законопроект о введении налога на добавленный доход (НДД) в нефтяной отрасли. Новый механизм может начать работать с 1 января 2019 года.

Эксперты считают, что НДД будет стимулировать инвестиции в развитие отрасли и позволит в будущем нарастить добычу нефти.

В то же время специалисты отмечают, что из-за новых правил налогообложения поступления в бюджет могут сократиться. О возможных последствиях введения НДД — в материале RT.

Кабинет министров одобрил законопроект о налоге на добавленный доход (НДД) в нефтяной отрасли с учётом дополнительных поручений премьер-министра РФ Дмитрия Медведева. Об этом сообщил министр по вопросам Открытого правительства Михаил Абызов.

«По налогу — был одобрен с учётом дополнительных поручений в соответствии с результатами совещания, которое провёл председатель правительства в Ханты-Мансийске», — цитирует ТАСС министра.

Совещание Дмитрия Медведева с главами крупнейших нефтяных компаний состоялось 21 ноября. Александр Новак попросил премьера одобрить законопроекты об НДД и внести в Госдуму, чтобы принять их в первом квартале 2018 года. Вступить в силу новый налог, по мнению Новака, должен с 1 января 2019 года.

Перспективные проекты

Медведев на совещании заявил о необходимости соблюсти баланс интересов между нефтяным бизнесом и бюджетными задачами при принятии закона об НДД в нефтяной отрасли.

Он также отметил, что ставка действующего сейчас налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) дифференцируется в зависимости от географических и климатических условий, сложности разработки месторождений и качества добываемой нефти.

По его словам, введение НДД позволит запустить перспективные нефтяные месторождения, работы на которых не ведутся из-за непривлекательной экономики.

«Мы считаем, что налог на добавленный доход от добычи углеводородного сырья будет гибким механизмом, который позволит запустить эти перспективные проекты. По сути, предлагается до момента окупаемости сделать налоговую нагрузку существенно ниже, чем сейчас», — пояснил премьер-министр.

Глава кабмина считает, что это позволит сократить объёмы и сроки кредитов под каждый проект и повысить рентабельность.

Как будет функционировать НДД

Согласно докладу Новака, предполагается, что НДД будет распространяться на четыре группы месторождений.

Первая группа — новые месторождения в Восточной Сибири с выработанностью менее 5%; вторая — месторождения, пользующиеся льготой по экспортной пошлине; третья — действующие месторождения в Западной Сибири с выработанностью от 10 до 80% (квота не более 15 млн тонн в год по фактическим заявкам компаний); четвёртая — новые месторождения в Западной Сибири с выработанностью менее 5% с совокупными запасами не более 50 млн тонн в год.

Ставка НДД — 50%. В отличие от налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ), он будет взиматься не с объёмов добываемого сырья, а с дохода от её продажи за вычетом экспортной пошлины, сниженного НДПИ, расходов на добычу и транспортировку.

Для пилотного проекта по введению НДД из третьей группы отобраны 35 лицензионных участков «Роснефти», ЛУКОЙЛа, «Газпром нефти», «Сургутнефтегаза» и других компаний.

Налог на добавленный доход будет способствовать стимуляции инвестиций в добычу нефти и позволит в будущем её нарастить. Такое мнение выразила заместитель директора аналитического департамента «Альпари» Наталья Мильчакова.

«Налог на добавленный доход ввели для того, чтобы им заменить старый налог на добычу полезных ископаемых. НДПИ исчислялся несколько иначе. НДД будут выплачивать от прибыли, а НДПИ был привязан к объёмам добычи и ценам на нефть.

Надо сказать, что НДПИ не оказывал никакого стимулирующего влияния на повышение коэффициента извлечения нефти и не заставлял компании инвестировать в новые технологии.

Что касается НДД, то, скорее всего, этот налог будет в большей степени стимулировать инвестиции в добычу нефти и позволит в будущем её нарастить», — сказала она в разговоре с RT.

Интересы бюджета

При этом она не исключила вероятность снижения доходов бюджета в первый год применения НДД.

«Однако в дальнейшем они будут полностью компенсированы за счёт улучшения финансовых результатов нефтяных компаний. А это будет возможно при более высоких ценах на нефть.

Так что в целом введение налога оптимально. Этот налог достаточно долго обсуждался представителями самих нефтяных компаний.

Так что я думаю, что на данный момент интересы бюджета и отрасли можно считать вполне сбалансированными», — подчеркнула эксперт.

Опасения насчёт сокращения поступлений в бюджет при введении НДД высказал и доцент кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления (ВШКУ) РАНХиГС Иван Капитонов.

«Введение НДД планировалось давно. Однако оставался нерешённым вопрос наполняемости бюджета, и этот вопрос, по сути, не решён до сих пор.

Поэтому никто не может ответить, сохранятся ли доходы бюджета в том же размере, какими они были при НДПИ. Для нефтяников НДД не всегда выгоден.

Известны многочисленные примеры, когда пилотное введение НДД отвергалось самими нефтяниками ввиду того, что оно было невыгодно на новых месторождениях», — сказал он.

Источник: https://russian.rt.com/business/article/452463-zakonoproekt-ndd-neft

Какие налоги повысятся и вводятся в 2018 и 2019 годах | Точка отсчёта

С 2018 года начинается действие норм Закона от 29.07.2017 г. № 214-ФЗ, которым вводится обязательный сбор с лиц, отправившихся на отдых в одну из четырех курортных зон:

  • Республику Крым;
  • Алтайский край;
  • Краснодарский край;
  • Ставропольский край.

За каждый день пребывания на этих территориях придется заплатить до 50 руб. за одного человека. Это максимальный размер платы на 2018 год, с 2019 года он вырастет до 100 руб. Эксперимент по взиманию налога с туристов начался с 1 мая 2018 года.

Новые налоги в 2018 календарном году в виде «туристического сбора» должны быть уплачены всеми лицами, достигшими совершеннолетия, длительность пребывания которых в объектах размещения на территории указанных курортных зон превышает 24 часа.

Налог на имущество

Для физлиц неприятным сюрпризом стало расширение списка налогооблагаемой недвижимости – налог на имущество с 2018 года будет взиматься с дачных построек.

Он рассчитывается, как произведение кадастровой стоимости (или инвентаризационной стоимости, скорректированной на коэффициент-дефлятор) и ставки налога. Диапазон ставок может колебаться от 0,1% до 2% в зависимости от типа имущества, его общей стоимости и места расположения.

К объектам налогообложения причислены не только жилые дома и крупные строения, но и летние кухни, гаражи, бани, уличные туалеты и беседки с теплицами (подробнее об этом – здесь).

С 2018 года изменился и порядок налогообложения движимого имущества организаций, поставленного на учет, как ОС, с 01.01.2013 г. Льготы по нему теперь регламентируется не федеральным, а региональным законодательством. При отсутствии освобождения от налога максимальная ставка по нему составляет 1,1%.

Налог для самозанятых

Другая законодательная инициатива, пока еще не принятая, призвана легализовать доходы самозанятых лиц, которые оказывают услуги по ведению домашнего хозяйства, репетиторскому обучению и присмотру за детьми, а также по иным видам деятельности, утвержденным субъектами РФ. Для них предлагается ввести две ставки налогообложения:

  • 3% от суммарного дохода за год, если денежные средства были получены от физических лиц;
  • 6% от доходов, которые поступили от юридических лиц.

В 2018 году для самозанятой категории граждан действуют налоговые каникулы, масштабные нововведения для них запланированы на 2019-2020 годы. Перечень налогооблагаемых видов деятельности может быть расширен региональными властями.

Подробнее о перспективах нового налога мы рассказывали здесь.

Новый налог для нефтяников

В нефтяной отрасли новые налоги в 2018 году ввести не успевают, изменения планируются с 2019 года.

В начале апреля 2018 года Госдумой в первом чтении был принят законопроект о начале эксперимента по введению НДД (налога на дополнительный доход) на добычу нефти. Авторство документа принадлежит Минфину и Минэнерго.

Правительством предлагаемые меры были одобрены в ноябре прошлого года. Главная задача нововведения – простимулировать разработку и добычу нефти на зрелых месторождениях. Ставка по НДД будет равна 50%.

Таможенные пошлины

Вводятся в действие изменения по таможенным сборам в отношении товаров, которые приобретаются гражданами РФ в иностранных интернет-магазинах (Решение ЕЭК от 20.12.2017 № 107). Поэтапное снижение беспошлинных лимитов предполагает следующее:

  • В 2018 году сохраняется норма беспошлинной пересылки товаров для личного пользования из-за рубежа – 1000 евро в месяц и ограничение по весу в 31 кг.
  • В 2019 году лимиты будут снижены до 500 евро, а предел по весу сохранится в прежнем диапазоне. За несоблюдение норматива придется доплатить 30% от стоимости груза в части превышения его ценой или весом установленного лимита. Минимальный размер пошлины при превышении лимита — не ниже 4 евро за 1 кг (такой же сверхлимитный тариф действует и в 2018 г.).
  • С 2020 года стоимостная планка будет понижена до 200 евро, а процент пошлины уменьшен до 15%. Минимальная сумма сбора при перелимите будет равна 15% с суммы превышения, но не менее 2 евро за 1 кг.

Акцизы

Также с начала 2018 г. выросли ставки акцизов по автомобилям мощностью от 150 лошадиных сил. Повысятся с июля 2018 г. и акцизы на табачные изделия. В то же время, по акцизам на топливо с 1 июля 2018 г. ожидается снижение, что должно повлиять и на понижение стоимости бензина.

Обсуждаемые нововведения

Нужно упомянуть и такие обсуждаемые новые налоги 2018 года, как налог с продаж, или торговый сбор, который должен платиться с каждой проданной единицы продукции. Эта мера поможет наполнить бюджет, но спровоцирует рост отпускных цен на товары.

Кроме того, обсуждалось и увеличение ставки НДФЛ для физических лиц или введение системы дифференцированных ставок по этому виду налога.

На сегодня известно, что данные инициативы не поддержал Президент РФ Владимир Путин, подчеркнув в ходе «Прямой линии», что налог с продаж может привести к дополнительной нагрузке на экономику и росту инфляции, а прогрессивная шкала НДФЛ – к сокрытию реальных доходов и возврату к выдаче зарплат «в конвертах». 

Путин обещал не повышать налоги Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются.

Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекает.

Читайте также:  Сколько алкоголя можно ввозить в россию в 2017-2018 годах? - юридические советы

Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Повышение налогов на зарплату С 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Он составит прожиточный минимум за 2 квартал 2018 года. Таковы требования нового закона о МРОТ.

На данный момент прожиточный минимум за этот период Правительство не установило. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор». А значит, вырастет налоговая нагрузка.

Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2019 года вырастет на 10-15% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше.

Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ».

Повышение ставки НДФЛ 28 марта в Думу внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога.

А уже 2 апреля Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению Госдумой. Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять законопроект к рассмотрению. А пока направил запросы в Совет Федерации, Президенту, Правительству и заинтересованным ведомствам для подготовки заключения.

В законопроекте предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год. Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до  3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%. Если работник получает от 3 до 10 млн. в год, ставка составит 18%. А для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб. — 25%.

Сейчас действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан независимо от уровня их доходов.

Подробнее о ставках вы можете узнать из статьи «Ставки НДФЛ в 2018 году (таблица, изменения)».

Срочно: Работодатели не будут повышать зарплату, чтобы компенсировать рост ставки НДФЛ Таблица ставок НДФЛ по проекту закона Размер дохода физического лица за налоговый период Налоговая ставка до 100 000 рублей 5 процентов от 100 001 рубля до 3 000 000 рублей 5 000 рублей +13 процентов с суммы, превышающей 100 000 рублей от 3 000 001 рубля до 10 000 000 рублей 382 000 рублей + 18 процентов с суммы, превышающей 3 000 000 рублей Свыше 10 000 001 рубля 1 642 000 рублей + 25 процентов с суммы, превышающей 10 000 000 рублей

На сегодняшний день известно, что Медведев объявил перед вступлением в должность, что повышать НДФЛ не будет. Снижение ставки взносов Ставка пенсионных взносов будет зафиксирована на уровне 22%.

Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов на пресс-конференции по итогам заседания Правительства, на котором было объявлено о повышении ставки НДС до 20% и повышении пенсионного возраста.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка будет сохранена и после 2020 года, сообщил министр. 

Повышение ставки НДС Уже точно известно, что с 1 января 2019 года ставка НДС вырастет  18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары останется на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров. Анонсированное повышение НДС с 18 до 20% не затронет малый бизнес.

Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе. Статья 346.

11 НК РФ, пункт 2 Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций…, налога на имущество организаций.

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса. Только в 4 случаях малый бизнес должен платить НДС в 2019 году Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб. 

У упрощенцев, помимо льготы по НДС, есть еще ряд преимуществ. Например, периодические журналы стоят меньше. А сегодня наш журнал «Упрощенка» дарит 4 месяца за подписку на 6 месяцев.

Платите за полгода, а читайте 10 месяцев! Во втором полугодии 2018 года мы будет писать статьи про переход на УСН, объяснять нюансы предстоящих реформ. А в начале 2019 года поможет сдать все отчеты.

Перевести учет на электронные рельсы позволит наша программа  «Упрощенка 24/7», год работы в которой открыт бесплатно. Счет на 6 мес. + 4 мес. в подарок → Оплатить картой → Быстрая подписка по телефону 8 800 550 15 57.

Рост акцизов в 2019 году С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты.  Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Напомним, в 2018 году наблюдается резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год).

Именно поэтому скорее всего с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением.

И власти их будут еще корректировать. Рост налоговой нагрузки на упрощенцев Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.

Эти изменения вступили в силу с 2018 года, но возможно, с 2019 года упрощенцев также ждут изменения в этой части.

Отмена налога на имущество в 2019 году

С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%.  Теперь же власит решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов. Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года.

Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

  Рост ЕНВД с 2019 года

С 1 января 2018 года на 4 процента повышен ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года. В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798. И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868.

Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году. Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД. Повышение налогов для ИП С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся. Взносы  в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1%  от суммы превышения.

  Напомним, за последние два года налоговая нагрузка на бизнес росла так. Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы, с 1 мая введен курортный сбор. Для бизнеса введен налог на движимое имущество.

Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов увеличены.

Feed enhanced by Better Feed from Ozh

Сообщение Какие налоги повысятся и вводятся в 2018 и 2019 годах появились сначала на Я в курсе.

Источник: http://skolkozarabativaet.ru/novost-dnya/kakie-nalogi-povysyatsya-i-vvodyatsya-v-2018-i-2019-godah/

Ссылка на основную публикацию