На лечение в крыму можно получить налоговый вычет — юридические советы

Об имущественном налоговом вычете

На лечение в Крыму можно получить налоговый вычет - юридические советы

Минимальным набором знаний об имущественном налоговом вычете должен обладать каждый гражданин, вне зависимости от того, обладает он дорогим имуществом или нет.

Если нет имущества в данный момент, то это совсем не значит, что оно не появится, и может быть в ближайшее время.

Знания о размерах и условиях получения имущественного налогового вычета позволяют более грамотно составлять свой личный финансовый план и минимизировать налоги. В принципе, это касается не только знаний об имущественном вычете.

Приступим непосредственно к знакомству с данным видом налогового вычета и условиям его получения.

Имущественный налоговый вычет регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

  1. при продаже имущества;
  2. при покупке жилья (дом, квартира, комната и т.п.)
  3. при строительстве жилья и приобретении участка для этих целей;
  4. при выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд.

Многие знают, что при продаже недвижимости, которая в собственности менее трех лет, необходимо платить налог, если только сумма договора не больше 1 000 000 рублей.

И большинство полагают, что есть норма закона, прямо указывающая, что недвижимость стоимость менее 1 000 000 рублей не облагается налогом при продаже.

Это заблуждение, в данном случае имеет место именно налоговый вычет и действует ст. 220 НК РФ.

Согласно пп. 1 пункта 1 данной статьи, если налогоплательщик продает дом, квартиру, дачу, участок, находящиеся в собственности менее 3-х лет, то он имеет право на налоговый вычет в размере суммы дохода от продажи, ноне превышающем 1 000 000 руб. для жилой недвижимости и земельных участков. Для иного имущества – не превышающем 250 000 руб.

А вот доходы от продажи имущества, находящегося в собственности более 3-х лет, как раз освобождено от налогообложения статьей 217 п.17.1 Налогового кодекса.

Например:

Напоминаю, налоговые вычеты по НДФЛ, в том числе имущественные, предоставляются на доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности или реализуется от имени предпринимателя, а не от имени физического лица, не освобождается от налогообложения, и вычеты по нему не предоставляется.

Следует учитывать, что упомянутые размеры налоговых вычетов (1 000 000 и 250 000 руб.) предоставляются на имущество, проданное в течение отчетного года. Т.е.

, если продано несколько автомобилей, находящихся в собственности менее 3-х лет, то вычет будет предоставлен один в размере не более 250 000 руб.

То же самое с жилой недвижимостью, если продано несколько объектов, которые в собственности менее 3-х лет, то налог нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

На общее имущество налоговый вычет распределяется пропорционально долям собственников.

Замена имущественного вычета

Прочитав вышеизложенное может возникнуть вопрос: что же теперь, придется ждать 3-х лет, чтобы продать автомобиль или другое имущество, которое надо продать?

Законодательством предусмотрен другой порядок снижения налогового бремени. Той же статьей 220 пп.1 п.1 Налогового кодекса предоставлена возможность уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму понесенных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Нужно только документально подтвердить расходы.

Заменить вычет на расходы можно и по недвижимому имуществу. Поэтому если вы продаете квартиру не дороже, чем купили (и подтверждается документами), то можно заменить вычет на расходы и налоги платить не надо. Кстати, в этом случае не придется указывать в договоре сумму в 1 000 000 рублей, чтобы избежать налогового бремени.

При продаже нескольких объектов, в отношении каждого из них можно выбрать отдельно налоговый режим – либо вычет, либо подтверждение расходов.

К расходам относятся необходимые траты, связанные с приобретением имущества, в том числе приобретение прав в долевом строительстве, выплаты процентов по кредитам и т.д.

Слово «необходимые» подчеркнуто, поскольку налоговики не всегда признают некоторые траты связанными с приобретением. Например, расходы на услуги нотариуса, юриста и т.п.

, могут быть не зачтены в связи с тем, что они не являются обязательными.

Имущественный вычет связанный с продажей имущества можно применять неограниченно, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья.

КАК ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества предоставляется налоговым органом. Необходимо подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и прилагать документы, подтверждающие продажу имущества, расходы по приобретению и период владения имуществом. 3-НДФЛ подается в период с 01 января по 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

Имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилья

Мы добрались до самого интересного и полезного налогового вычета.

Этот вычет задуман как стимулирование граждан на приобретение и строительство жилья своими силами.

Данный вычет предоставляется по следующим видам расходов:

  1. Приобретение жилья или земельного участка для строительства. Строительство жилья.
  2. Погашение процентов по кредитам, связанным с приобретением или строительством жилья. Погашение процентов при рефинансировании кредитов, связанных с приобретением или строительством жилья.

Данный вычет предоставляется каждому налогоплательщику только один раз в жизни.

Размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 руб. Т.е. вернуть из казны деньгами можно уплаченные налоги в размере 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.).

Если жилье дороже 2 000 000 руб., то вычет можно получить максимум с 2 000 000 руб. Если дешевле, то вычет в размере стоимости жилья.

Подробнее почитать как рассчитывается налоговый вычет и почему возвращается 13% от суммы вычета можно в статье про стандартные налоговые вычеты. Расчеты выполняется по тем же принципам. http://sudelko.ru/vidy-nalogovyx-vychetov-standartnyj-nalogovyj-vychet/

Еще одно приятное свойство данного вычета – перенос на следующие годы до полного использования. Это, пожалуй, единственный вычет, который может переноситься из года в год, пока государство полностью не зачтет налоговый вычет. Причем, можно приостанавливать действие вычета на определенный период (например, на период, когда отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%).

Кроме того, право на вычет не утрачивается даже после продажи жилья.

Момент возникновения права на данный налоговый вычет законом привязан к моменту получения Свидетельства о праве на имущество (жилье). Исключение составляет долевое участие в строительстве, в данном случае моментом возникновения права может считаться передаточный акт.

Добавлено в январе 2014 г.:С 01.01. 2014 вступают в силу изменения в ст.220 НК РФ.

С этого момента налоговый вычет можно получить на каждый объект недвижимости (за несколько объектов) в сумме не превышающий 2 000 000 руб.

Например вы купили квартиру за 800 000 руб. и получаете за нее вычет.

Позже вы можете купить еще одну квартиру и получить остальную часть вычета на сумму не свыше 1 200 000 руб. ( 2 000 000 руб. — 800 000 руб.)

Ниже в комментариях вы можете увидеть старые ответы (до 01.01.2014) на подобные вопросы, когда вычет предоставлялся только на один объект недвижимости. Эти комментарии устарели, пусть они не вводят вас в заблуждение.

Если жилье покупается в общую долевую собственность, то вычет может быть распределен по долям. Причем, супруг имеет право получить вычет, даже если жилье оформлено на другого супруга. Но в такой ситуации, придется дополнительно представлять соглашение о распределении вычета.

Такое право подтверждается и судебной практикой — Постановлением ВАС РФ от 27 ноября 2007 г. N 8184/07  http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/1685244/

Отдельно следует упомянуть расходы, связанные со строительством жилья и приобретением земельного участка для строительства.

К данным расходам относятся все траты: от покупки земельного участка, до составления проектно-сметной документации и расходов на отделочные материалы. Сюда же относятся и расходы на подрядные работы. Единственное строгое условие – документальное подтверждение расходов.

ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Чтобы получить имущественный вычет необходимо подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить следующие документы:

— Свидетельство о собственности.

— Договор купли-продажи (инвестирования).

— Акт приема-передачи.

— Дополнительные соглашения.

— Платежные документы (квитанции об оплате, расписка о получении денег и т.д.)

— Справка 2-НДФЛ.

— Заявление о предоставлении вычета.

Если ипотека, то дополнительно:

— Кредитный договор.

— Платежные документы об уплате процентов.

— Справка банка о выплате процентов.

Приведенный перечень документов для стандартных ситуаций. В других случаях (например: судебный спор, общая собственность и т.д.) список может быть расширен. Точный перечень документов можно узнать только в своем территориальном налоговом органе.

Получить данный имущественный вычет можно и у работодателя. Для этого нужно написать заявление о предоставлении вычета и приложить копии подтверждающих документов.

Заявление пишется не на имя работодателя, а в налоговую инспекцию и выглядит примерно так:

 

Читайте также:  Алкогольная декларация - форма заполнения и срок сдачи - юридические советы

Источник: http://evpi.ru/ob-imushhestvennom-nalogovom-vychete.html

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь.

Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

В нашем примере — дочери.

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Вычет можно оформить в течение трех лет с момента лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты лечения.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-lechit/

Как получить социальный вычет по расходам на лечение в Крыму, если у медучреждения нет лицензии

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность на территориях Республики Крым и г. Севастополя, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации).

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 46 части 1 статьи 12 Федерального закона от 04.05.

2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее — Закон N 99-ФЗ) медицинская деятельность подлежит лицензированию (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»).

Исходя из положений части 1 статьи 12.

2 Федерального конституционного закона от 21 марта 2014 N 6-ФКЗ «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов — Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (далее — Закон N 6-ФКЗ) на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя виды деятельности, указанные в части 1 статьи 12 Закона N 99-ФЗ, могут осуществляться с 1 июня 2015 года исключительно юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, имеющими лицензии на осуществление таких видов деятельности, выданные в порядке, установленном указанным Законом N 99-ФЗ, за исключением случая, предусмотренного частью 2 статьи 12.2 Закона N6-ФКЗ.

Положениями части 2 статьи 12.

2 Закона N 6-ФКЗ установлено, что Правительство Российской Федерации вправе определить виды деятельности из числа указанных в части 1 статьи 12 Закона N 99-ФЗ, осуществление которых на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя допускается с 1 июня 2015 года без получения лицензии в соответствии с положениями Закона N 99-ФЗ при условии представления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем уведомления об осуществлении соответствующего вида деятельности и соблюдения им при осуществлении данного вида деятельности временных обязательных требований, устанавливаемых уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Читайте также:  В ряде случаев субсидии ано облагаются налогом на прибыль - юридические советы

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 09.03.2015 N 207 «О применении на территориях Республики Крым и г.

Севастополя законодательства Российской Федерации о лицензировании отдельных видов деятельности и законодательства Российской Федерации о защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля» с 1 июня 2015 года на территориях Республики Крым и г. Севастополя допускается осуществление медицинской деятельности без получения лицензии, выдаваемой в порядке, установленном Законом N 99-ФЗ.

Вместе с тем положения статьи 12 Закона N 6-ФКЗ не ограничивают право юридического лица, индивидуального предпринимателя подать заявление на получение лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности в общем порядке, предусмотренном Законом N 99-ФЗ.

Учитывая вышеизложенное, по мнению Департамента, в рассматриваемой ситуации налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями и индивидуальными предпринимателями, как имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, так и не имеющими лицензии, при условии представления ими в установленном порядке уведомления об осуществлении соответствующего вида деятельности и соблюдения ими при осуществлении данного вида деятельности временных обязательных требований, устанавливаемых уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Директор Департамента

А.В.САЗАНОВ

Источник: http://ppt.ru/question/?id=132690

Как получить налоговый вычет за лечение в 2018 году — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Налоговый вычет на лечение позволяет вернуть часть средств, что были потрачены при оплате услуг врачей или при покупке медикаментов.

Другими словами, это та часть доходов, которые не облагаются налогом, поэтому, если вы официально трудоустроены, регулярно платите подоходный налог, и вам необходимо оплатить лечение, как свое, так и родственников, то можно на законных основания вернуть себе до 13% от потраченной суммы.

Случаи, когда можно рассчитывать на налоговый вычет на лечение

Как уже было отмечено, такое законное право есть у любого гражданина РФ, имеющего официальное место работы. Существует несколько вариантов налогового вычета.

Возврат части расходов в рамках оплаты медицинский услуг в таких случаях:

  • Оплата собственного лечения или самых близких родственников, в список которых входит муж/жена, родители, несовершеннолетние дети в медучреждениях РФ.
  • При условии, что услуги, подлежащие оплате, входят в состав перечня медицинских услуг, по которым можно получить вычет.
  • Обязательно учреждение, проводящее лечение, должно иметь соответствующую лицензию для осуществления деятельности.

Получение налогового вычета при покупке лекарств и медицинских средств:

  1. Если вы за свои средства покупали медикаменты, как для себя, так и для своей семьи, как и в предыдущем пункте. Обязательно, имея на руках назначение лечащего врача.
  2. Опять-таки медикаменты должны входить в перечень для предоставления вычета.

Вычет и возврат части потраченных средств при оплате медицинского страхования:

  • Оплата страховых взносов за себя или близких родственников.
  • Если договор страхования предполагает лишь оплату услуг по лечению.
  • У страховой организации в обязательном порядке должна иметься лицензия на легальное ведение этого вида деятельности.

Каким будет размер налогового вычета на лечение

Размер этого налогового вычета условно не является статичным, поэтому его высчитывают за весь календарный год.

Имеют значение следующие факторы:

  1. Нельзя вернуть себе больше средств, чем было перечислено в бюджет подоходного налога, а это порядка 13% от официальной заработной платы.
  2. Гражданин может вернуть себе не более 13% от стоимости всего лечения/купленных медикаментов, но общая сумма возврата не может превышать планку в 15 600 рублей. Такое ограничение сопряжено с максимальной суммой вычета, которая составляет 120 000 рублей (следовательно, 120 000 х 13% = 15 600). Это ограничение актуально ко всем вычетам социального характера, куда относится лечение, а также обучение, пенсионные взносы. Общая сумма всех таких вычетов не может быть выше упомянутых 120 000.
  3. Впрочем, из каждого правила есть исключение. Существует список таких услуг, на которые ограничение из предыдущего пункта не будет распространяться. Вы можете рассчитывать на возврат налогового вычета (13% от расходов) с полной стоимости. Более детально такие услуги перечислены в соответствующем перечне (он будет описан частично ниже).

Пример. Гражданка Иванова Алина прошла в прошлом (2017 году) курс лечения зубов. За это она заплатила 150 000 рублей. Также ей была сделана платная операция, которую относят к дорогостоящему лечению, и она обошлась в 250 000 рублей. За весь год Иванова А. заработала 600 000 рублей, заплатив подоходный налог в 78 000 рублей.

Теперь по пунктам: Лечение зубов не причисляется к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма вычета остается в 120 000 рублей, что меньше, чем заплатила Иванова А. Операция считается дорогостоящей, поэтому отсутствуют ограничения на налоговый вычет. Резюмируем. Иванова А. может себе вернуть следующую сумму: (120 000 + 250 000)х13%=48100.

Так как выплаченный подоходный налог больше, чем 78 000 рублей, значит, Иванова А. может рассчитывать на возврат всей суммы полностью.

Процесс получения вычета на лечение достаточно стандартный и несложный.

Он состоит из нескольких этапов:

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

  • Сбор соответствующих документов.
  • Подача пакета с документами в налоговую инспекцию.
  • Проверка документов.
  • В случае одобрения – перевод денег.

Самое главное, верно собрать документы.

Вот список бумаг для оформления налогового вычета, которые следует подготовить для предоставления в налоговые органы:

  1. Удостоверение личности (паспорт).
  2. Заявление по форме на возврат налога. В нем указываются реквизиты счета, на который и будут впоследствии перечислены деньги Налоговой.
  3. Декларация 3-НФДЛ.
  4. Договор, заключенный с медицинским учреждением.
  5. Копия лицензии специализированного медучреждения на право осуществления деятельности.
  6. Подтверждение оплаты медицинских услуг или медикаментов.
  7. Все бумаги, способные подтвердить ваши расходы.
  8. Справка 2-НФДЛ об уплате подоходного налога.
    Если вы планируете вычет за лекарства, то нужен рецепт от лечащего доктора по форме № 107-1/у. В нем обязательно должна присутствовать пометка «Для налоговой, ИНН».
  9. Для вычета за страхование – полис, плюс, лицензия страховщика.
  10. Для выплат в случае расходов, связанных с ближайшим родственником – документы, подтверждающие родство.

Важный аспект! Законодательство РФ предписывает заверять все копии. Можно сделать это у нотариуса или лично.

Если вы хотите сделать самостоятельное заверение, просто подпишите каждую страницу документа таким образом: «Копия верна. Подписи с расшифровкой. Дата»! В таком случае можно избежать нотариального заверения.
Также среди самых часто задаваемых вопросов, когда можно претендовать на получение налогового вычета на лечение, а также, как быстро осуществляется вся процедура?

Вот несколько принципиально важных моментов, которые стоит учитывать:

  • Возвратить затраченные средства вы можете исключительно за те годы, когда была непосредственно произведена оплата!
  • Очень важно подавать декларацию для возврата части средств только в следующем году. Например, вы оплатили лечение в 2016, значит, подать на оформление вычета на лечение можно только в 2017 году.
  • Если по каким-то причинам вычет не был оформлен сразу, то это можно сделать позднее, но только в течение 3-х лет. Это значит, например, что, если вы подаете заявление на вычет в 2018 году, то рассчитывать на возврат можете только за, соответственно, 2015, 2016, 2017 годы.

Что касается продолжительности процедуры, то она занимает порядка 2-4 месяцев, и большая часть этого времени отводится на проверку поданных документов.

По каким медицинским услугам предоставляется налоговый вычет

Конечно, полный перечень таких медицинских услуг широк, поэтому предлагаем познакомиться с основными из них с учетом Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 года:

  1. Спектр услуг населению по диагностике/лечению в рамках скорой медпомощи.
  2. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках амбулаторно-поликлинической помощи населению. Это также относится к дневным стационарам и врачам общей практики, а также к проведению медицинских экспертиз.
  3. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках стационарной помощи. Это относится также к дневным стационарам.
  4. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках помощи, оказываемой в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Санитарное просвещение.

Конкретно уточнить все вопросы можно непосредственно в медицинском учреждении. Также стоит рассмотреть список дорогостоящих видов лечения, которые позволяют получить вычет без ограничения в 120 000 рублей согласно уже упомянутому выше Постановлению:

Читайте также:  Продлен срок для использования электронных форм счетов-фактур, утвержденных в 2016 году - юридические советы

Хирургическое вмешательство с целью лечения у пациентов:

  • Пороков развития
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний системы кровообращения
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний органов дыхания
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний и патологий глаза
  • Тяжелых и запущенных форм заболеваний нервной системы.
  • Осложненных форм заболеваний органов пищеварения
  • Эндопротезирование
  • Операции на суставах
  • Трансплантация тканей/органов/костного мозга
  • Реплантация и имплантация
  • Операции, реконструктивные, пластические и их симбиоз

Терапевтическое лечение:

  1. Болезней, передающихся по наследству
  2. Хромосомных нарушений
  3. Злокачественных новообразований эндокринных желез
  4. Острых воспалительных полиневропатий
  5. Осложнений миастении
  6. Поражений соединительной ткани
  7. Тяжелых и запущенных форм заболеваний у детей органов кровообращения, дыхания и пищеварения

Услуги по комбинированному лечению:

  • Поджелудочной железы
  • Злокачественных новообразований
  • Нарушений свертываемости крови и апластических анемий, переданных по наследству
  • Остеомиелита
  • Состояний, осложненных беременностью, родами и периодом после родов
  • Осложненных форм сахарного диабета
  • Тяжелых форм заболеваний и патологий глаза
  • Ожогов (30% тела и более)

А также:

  1. Использование гемо- и перитонеального диализа
  2. Уход за недоношенными детьми
  3. Лечение бесплодия

Подводя итоги

Таким образом, каждый житель России, который имеет стабильную работу, официально на нее устроен, платит налоги, может рассчитывать на содействие государства и возврат части затраченных средств, которые пошли на лечение и восстановление здоровья. Срок «давности» — 3 года.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.

Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2018 году

Даже при постоянном тщательном уходе за полостью рта, человеку может потребоваться помощь стоматолога. Услуги специалистов в этой области стоят дорого, зачастую, стоимость услуг оказывается для граждан слишком высока.

Чтобы компенсировать часть затрат граждан, в Налоговом кодексе предусматривается возможность получения денежных средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Вернуть можно только 13 процентов от уплаченной за визит к стоматологу суммы. Такой возврат в нормативных актах назван налоговым вычетом.

Скачать для просмотра и печати:

Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

Кто имеет право получить вычет

Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.

Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию.

 Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.

Не могут обратиться за получением возмещения следующие категории граждан:

  1. Работники, не устроенные на предприятии официально;
  2. Пенсионеры, если они не получали никакой доход на протяжении последних трех лет;
  3. Граждане, которые производят выплату налога в упрощенном порядке или по ЕНВД.

Услуги, за которые можно получить возврат средств

Человек может обратиться за получением возмещения за оплату стоимости лечения зубов, если в стоматологической клинике ему была оказана одна или сразу несколько из нижеперечисленных услуг:

  1. Проведение плановой диагностики состояния полости рта, проведение профилактических процедур;
  2. Срочная диагностика, проведение лечебных процедур;
  3. Реабилитационные мероприятия, вне зависимости от места их проведения: в клинике или дома у пациента.

По нормам действующего законодательства, гражданину компенсируется часть суммы, потраченной за предоставление следующих видов услуг:

  1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
  2. Хирургия аномалий;
  3. Протезирование или вставка имплантов;
  4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
  5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
  6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Внимание! Получить налоговый вычет за процедуры, направленные на эстетику, а не на лечение, не получится (к примеру, возврат средств за отбеливание зубов не получится).

Чтобы оформить налоговое возмещение за получение стоматологических услуг, гражданин должен предоставить инспектору пакет документов, куда входят:

  1. Декларация;
  2. Документ, подтверждающий уплату НДФЛ;
  3. Копии документов, удостоверяющих личность;
  4. Заявление, в котором содержится требование о предоставлении налогового вычета, указаны реквизиты для перевода;
  5. Копии документов, подтверждающих наличие договорных отношений с медучреждениями, где заявителю были оказаны стоматологические услуги;
  6. Копии лицензий медучреждения;
  7. Копии квитанций, чеков, подтверждающих оплату работы стоматолога.

Пример заявления:

Правила расчета выплаты

Для получения гражданином налогового вычета за стоматологические услуги, должно быть соблюдено несколько условий:

  1. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей. Суммы сверх этой отметки не компенсируются;
  2. В течение года человек может получить возмещение только в размере того объема средств, которые были перечислены им в качестве НДФЛ в течение определенного периода. Если размер получаемой суммы меньше, получить остаток средств в следующем году не получится;
  3. В ситуации, когда гражданин в прошлом году не обратился за получением вычета на оказание медицинских услуг, он может сделать это в следующем;
  4. Стоматологическая клиника, в которой заявителю были оказаны услуги, должна иметь лицензию на право осуществления такого рода деятельности.

Пример

В 2017 году Иванова И.В. зарабатывала по 30 000 рублей в месяц и всего за год уплатила НДФЛ на 46 000 рублей. В этом же году ей потребовалось лечение и протезирование зубов, в общей сложности стоимость оказанной ей стоматологической помощи составила 86 500 рублей.

В 2018 году Иванова И.В. решила вернуть часть уплаченных ею денежных средств, собрав необходимые документы, и передав их в налоговый орган. Размер возврата составил 11 245 рублей:

86 500 * 13% = 11 245

Так как сумма возврата не превышает уплаченный в 2017 году НДФЛ, Иванова И.В. получила компенсацию в полном размере.

Получение вычета на лечение зубов

Налоговый вычет за лечение зубов можно получить и до окончания налогового периода, обратившись к своему работодателю. Но предварительно нужно обратиться в свою налоговую инспекцию, чтобы подтвердить наличие такого права.

Для этого гражданин должен сделать несколько шагов:

  1. Составить заявление о праве на получение вычета;
  2. Подготовить пакет документов, которые подтверждают право на выплату;
  3. Предоставить заявление и копии документов специалисту налогового органа;
  4. Получить в ИФНС уведомление о том, что гражданин действительно имеет право на возмещение части уплаченных средств (выдается по истечении 30 дней после сдачи документов на проверку);
  5. Предоставить полученное уведомление своему работодателю.

Внимание! Документы, необходимые для оформления налогового вычета, имеют определенную форму. Скачать бланки заявлений, уведомлений и декларации можно на официальном сайте ИФНС или получить их при посещении налогового органа.

Особенности получения вычета

Налоговый вычет может быть произведен только после того, как гражданин предоставит полный пакет требующихся документов в свое отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации заявителя.

Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.

Важно! Возмещение средств может быть произведено только на банковский счет, поэтому гражданин должен заранее позаботиться об указании реквизитов в заявлении.

В противном случае придется потратить время на новый визит в госорган для дозаполнения информации.

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.

Если же ошибка была допущена сотрудниками Налоговой инспекции, она подлежит исправлению в течение пяти рабочих дней с момента обнаружения.

Условия предоставления вычетов на лечение зубов пенсионерам и детям

Дети и пенсионеры, признанные недееспособными, могут рассчитывать на получение налогового вычета, если их родители или лица, признанные законными представителями, получали в течение определенного периода доход, облагаемый налогами.

Чтобы получить возмещение за стоматологические услуги, дети или неработающие граждане, достигшие пенсионного возраста, могут самостоятельно обратиться в налоговый орган со всеми необходимыми документами.

Внимание! Обратиться за получением налогового вычета может только один из родителей или законных представителей, при условии, что именно его имя указано в договоре с медучреждением, и именно он оплачивал все лечебные процедуры.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Изменения в 2018 году

Обо всех изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о налоговом вычете для возврата НДФЛ

Источник: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Ссылка на основную публикацию