Какой кбк для уплаты ндс в 2017 году? — юридические советы

Кбк по ндс в 2017 году

Какой КБК для уплаты НДС в 2017 году? - юридические советы

При оплате налога на добавленную стоимость в пользу государственного бюджета налоговые агенты указывают в платежном документе номер кода бюджетной классификации. ИП и юридические лица пользуются одинаковыми Кбк по ндс в 2017 году.

Благодаря этой комбинации цифр платежи и декларации передаются в соответствующие государственные органы для обработки.

Таблица с КБК по НДС

Наименование налогаТип КБККод
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России Налог 182 1 03 01000 01 1000 110
Пени 182 1 03 01000 01 2100 110
Штрафы 182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан) Налог 182 1 04 01000 01 1000 110
Пени 182 1 04 01000 01 2100 110
Штрафы 182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России) Налог 153 1 04 01000 01 1000 110
Пени 153 1 04 01000 01 2100 110
Штрафы 153 1 04 01000 01 3000 110

Где нужно указать КБК

Код бюджетной классификации необходим при перечислении налога от организаций и ИП. Он отражается в платежных документах не только при внесении налоговых платежей, но и при погашении штрафа и пени за нарушение налогового законодательства.

Плательщики НДС и налоговые агенты имеют разный статус. В платежке налоговых агентов проставляется статус «02».

Что означают цифры в КБК

Каждая цифра КБК по НДС имеет строго регламентированное значение. Код бюджетной классификации включает в себя 20 цифровых позиций. Общая комбинация делится на группы цифр с определенным информационным содержанием.

Первые 3 цифры будут указывать на администратора платежа. Под администратором подразумевается государственный орган, получающий отчет. Например, если ИП или бухгалтер фирмы переводит в пользу ФНС налоговые сборы, в КБК проставляются цифры 182.

Далее следует вид поступления. К примеру, цифра 1 будет означать налоги, под цифрой 2 понимают безвозмездное поступление. Следующие две цифры указывают на вид дохода, за который будет отчитываться налогоплательщик (1 — прибыль, 6 — налог на имущество, 8 — пошлина).

Далее указывается комбинация из 5 цифр. Она позволяет определить статьи доходов в бюджет (1 — федеральный, 2 — бюджет субъекта, 3 — местный). По следующим 4 цифрам можно узнать тип платежа (1000 — налоги и сборы, 2100 — пени, 3000 — штрафы). Завершающий код 3 цифры обозначает вид экономической деятельности (110 — налоговый доход, 160 — социальные отчисления).

Пример расшифровки КБК по НДС

Для примера можно расшифровать КБК по НДС с номером 182 1 03 01000 01 1000 110 следующим образом:

  • 182 — платеж в пользу ФНС.
  • 1 — налог.
  • 03 — налог за товары или услуги, реализуемые в РФ.
  • 01000 — статьи и подстатьи доходов по БК РФ.
  • 01 — перевод в бюджет РФ.
  • 1000 — прямой платеж.
  • 110 — налоговый доход государства.

Заполнение КБК с помощью «Налогоплательщик ПРО»

Заполнить платежные документы в КБК можно через ПК «Налогоплательщик ПРО» и онлайн-сервис online.nalogypro.ru. Программа позволит быстро разобраться в компонентах кода и безошибочно ввести цифры в утвержденные формы отчетности.

Источник: http://nalogypro.ru/nalogovaya-otchetnost/nds/kbk-nds-2017.html

Кбк по ндс в 2017 году для юридических лиц

23.09.2016

С установленными КБК по НДС в 2017г. можно ознакомиться в таблице, представленной ниже.

КБК по НДС в 2017г. (таблица)

Когда упрощенцам следует платить НДС?

Если фирма/организация работает на условиях УСН, она не является плательщиком НДС согласно статье №346.11 пункту 2,3 НК РФ. По этой причине производить уплату НДС следует только в определенных ситуациях, таких как:

  1. Если фирмой/организацией была выставлена покупателю/заказчику счет-фактура с учетом НДС (это оговорено в статье №173 пункте5 подпункте 1 НК РФ).

  2. Если фирма/организация выполняла обязанности налогового агента (например, оформление аренды/покупки имущества, находящегося в муниципальной/федеральной собственности, реализация конфискованного имущества, покупка товаров/работ/услуг у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в РФ, посредничество с такими лицами). Данный пункт утвержден статьей №161 НК РФ.

  3. Если фирма/организация вела дела согласно договору простого/инвестиционного товарищества (на основании статьи №174.1 НК РФ).

  4. Если фирма/организация вела общие дела, как концессионер согласно концессионному соглашению (на основании статьи №174.1 НК РФ).

  5. Если фирма/организация выполняла обязанности в качестве доверительного управляющего согласно договору доверительного управления тем или иным имуществом (на основании статьи №174.1 НК РФ).

Во всех ситуациях, прописанных выше, фирма/организация обязана подавать декларацию по НДС, а также осуществлять перечисление налога в бюджет.

В платежках следует указывать КБК НДС 2017 непосредственно для юридических лиц. Кроме всего прочего, фирме/организации необходимо произвести уплату НДС в ходе импорта товаров (на основании статьи №346.

11 пункта 2,3 НК РФ). В платежке необходимо указывать КБК НДС 2017 (в поле 104).

На какой КБК следует перечислять НДС в 2017г. (пример)

ООО «Мельница» применяет УСН. В октябре 2016г. фирма по собственному желанию выставила потенциальному покупателю счет-фактуру на сумму 118 тыс.руб. с учетом НДС величиной 18 тыс.руб. Эксперты предлагают подробно рассмотреть, какие могут возникнуть последствия у ООО «Мельница».

По той причине, что данная фирма выставила счет-фактуру с учетом НДС, то ей необходимо подать декларацию по НДС за четвертый квартал 2016г. В декларации следует указать код КБК НДС за 4 квартал 2017г., который представляет собой следующую комбинацию цифр: 182 1 03 01000 01 1000 110.

Источник: http://taxpravo.ru/analitika/statya-382489-kbk_po_nds_v_2017_godu_dlya_yuridicheskih_lits

Кбк по ндс в 2017 году для юридических лиц

Расскажем, какие применяются Кбк по ндс в 2017 году для юридических лиц.

НДС платят при реализации товаров (работ, услуг). Кроме того, его исчисляют со стоимости импорта. Перечисляя этот налог в бюджет, бухгалтерам нужно быть особенно внимательными. Ведь существует целых три КБК НДС (2017) для юридических лиц. Выясним, какой КБК указать в платежке, а также какой КБК использовать при уплате пеней, если платеж будет просрочен.

Полный перечень кодов бюджетной классификации на 2017 год вы найдете в статье «КБК на 2017 год».

Кбк по ндс на 2017 год

На данный момент изменений в Кбк по ндс на 2017 год нет. Коды содержатся в указаниях, утвержденных приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н. В зависимости от вида операции используйте следующие НДС КБК 2017:

  • 182 1 03 01000 01 1000 110 – при уплате НДС с реализации товаров (работ, услуг) в России:
  • 182 1 04 01000 01 1000 110 – при уплате НДС со стоимости импорта товаров из стhан Таможенного соглашения;
  • 153 1 04 01000 01 1000 110 – при уплате НДС по импортным товарам на таможне (при импортных операциях из стран, которые не участвуют в Таможенном соглашении).

Таким образом, при реализации товаров, например, КБК НДС за 4 квартал 2017 года, будет таким: 182 1 03 01000 01 1000 110. Конечно, при условии, что к тому времени он не изменится.

При упрощенной системе организации в общем случае освобождены от уплаты НДС. Однако, фирма на упрощенке, выставившая при продаже товара счет-фактуру, обязана исчислить и уплатить НДС. Какой КБК НДС 2017 для юридических лиц использовать в этом случае? Тот же, что предусмотрен для плательщиков этого налога, то есть — 182 1 03 01000 01 1000 110.

Как быстро заполнить платежку? Мы разработали сервисы «Справочник платежек» и «Справочник КБК», чтобы вы могли быстро делать платежки и не ошибаться с КБК. Но полный доступ к сервисам есть только у подписчиков журнала. Посмотрите свои бонусы при подписке>>>

Кбк для уплаты пеней по ндс в 2017 году

НДС исчисляют по итогам квартала, а перечисляют в бюджет, как правило, тремя равными частями в течение следующих трех месяцев. Срок уплаты – не позднее 25-го числа. Например, налог за 3 квартал 2016 года перечисляется равными суммами, а крайние даты уплаты — 25 октября, 25 ноября и 26 декабря. При этом 25 декабря перенесено на 26 число, так как этот день является выходным.

А что делать, если срок уплаты НДС пропущен? Тогда кроме налога придется заплатить еще и пени. При этом КБК по НДС в 2017 году отличается от КБК пени по НДС (2017). Платежное поручение на каждый платеж составляется свое.

Если просрочен НДС с продажи товаров в России, то КБК на уплату пеней будет 182 1 03 01000 01 2100 110.

Для уплаты пеней по НДС со стоимости импорта товаров из стран Таможенного соглашения в платежке укажите КБК 182 1 04 01000 01 2100 110.

А для пеней по НДС с импортных сделок из стран, не участвующих в Таможенном соглашении, предусмотрен КБК 153 1 04 01000 01 2100 110.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160455-qqkp-16-m09-kbk-po-nds-v-2017-godu-dlya-yuridicheskih-lits

Кбк по ндс 2018 года

Обратимся к кодам бюджетной классификации по НДС для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Когда этот налог платится в 2018-м? Каковы КБК по уплате НДС в 2018 году, а также пени и штрафы, связанные с ним? Все ответы — в нашей статье.

Ндс в 2018-м — сроки, пени, штрафы

КБК по НДС 2018 года для юридических ли и ИП необходимо знать, чтобы грамотно заполнить платежки по НДС и избежать штрафных санкций налоговых органов. Как и ранее, рассчитывать сумму НДС необходимо по итогам каждого квартала. А уплата производится в течение последующих трех месяцев равномерно. Вносится платеж не позже чем 25 числа месяцев, идущих за отчетным кварталом.

Например, НДС за I квартал 2018 года необходимо перечислить в бюджет равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2018 года. Аналогично пойдет и оплата за последующие кварталы 2018 года.

В свою очередь налоговая декларация по НДС подается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Статья 75 НК РФ НДС содержит правило: за задержку оплаты НДС в 2018 году могут быть начислены пени. В случае недоплаты или полной неуплаты налога, выявленной по итогам проверки, юридическое лицо можно привлечь к ответственности в виде штрафов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Для перечисления штрафов и пеней существуют отдельные КБК, их нельзя смешивать с основным платежом.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 года меняются правила расчета пени по НДС. Эти правила действуют и в 2018 году.

Актуальные КБК по НДС 2018 года

Приведем значения основных КБК по НДС 2018 года, действующих в отношении юридических лиц и ИП.

При реализации продукции и услуг на территории России в 2018 году актуальны КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 03 01000 01 3000 110.
Читайте также:  Список работ, запрещенных к выполнению женщинами, будет сокращен - юридические советы

Если импортируются товары из стран-членов Таможенного союза, и администрирование НДС ведется налоговой инспекцией, то используются следующие КБК:

  • обязательный платеж — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 04 01000 01 3000 110.

При импорте товаров из иных стран, когда администратором платежей становится Федеральная таможенная служба, применяются КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 153 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Правила, особенности заполнения платежных поручений на перечисление налога на добавленную стоимость прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и приложениях 1 и 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Тоже может быть полезно:

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: http://tbis.ru/nalogi/kbk-po-nds

Кбк ндс налоговый агент

В 2017 году КБК для юридических лиц при уплате НДС не изменились. Они по-прежнему указываются в зависимости от вида операции:

  • с продажи продукции в России — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • при ввозе продукции из стран ЕАЭС — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • при ввозе продукции из других стран (не членов ЕАЭС) — 153 1 04 01000 01 1000 110.

Кбк пени и штрафы по ндс в 2017 году

При уплате пеней и штрафов коды классификации отличаются на две цифры, от тех, что предназначены для перечисления самого налога. Пени начисляют за каждый день просрочки. Для уплаты пеней по НДС КБК такие:

  • пени по налогу от продаж в России — 182 1 03 01000 01 2100 110;
  • пени по импорту из Белоруссии или стран ЕАЭС — 182 1 04 01000 01 2100 110;
  • пени по импорту из других стран — 153 1 04 01000 01 2100 110.

Штраф выписывают однократно при грубом нарушении сроков уплаты налога. Если вам предъявили штраф за неуплату, то сумма переводится на следующие КБК:

  • при продажах в России — 182 1 03 01000 01 3000 110;
  • штраф при неуплате налога по импорту из Белоруссии или стран ЕАЭС — 182 1 04 01000 01 3000 110;
  • штраф при импорте из других стран — 153 1 04 01000 3000 110.

Заметьте, что при уплате пеней и штрафов в КБК изменяются цифры в предпоследнем блоке. Остальные значения остаются такими же, как в основном коде.

Кбк по ндс для налогового агента в 2017 году

Налоговым агентом по налогу на добавленную стоимость фирма становится, если:

  • берёт в аренду имущество у органов государственной власти и МСУ;
  • покупает товары (услуги/работы) у иностранных фирм, не состоящих в РФ на налоговом учёте, и продаёт в России;
  • покупает казённое имущество на территории РФ (кроме выкупа арендованного имущества субъектами малого предпринимательства с 1 апреля 2011 г.);
  • продаёт российское имущество по решению суда при условии, что собственник — плательщик НДС (кроме имущества банкрота);
  • выступает посредником при продаже товаров (работ/услуг/прав) иностранными фирмами, незарегистрированными в России.

Налоговый агент удерживает НДС со своего контрагента и переводит в бюджет. Размер ставки зависит от вида товаров, которые фирма покупает и продаёт в РФ. Налог может входить в цену товаров контрагента. Если же нет, то налоговой агент его рассчитывает и включает в цену.

Начисляется НДС в день оплаты купленных товаров, а уплачивается в бюджет по итогам квартала каждый месяц равными долями (по 1/3) до 25 числа. Кроме случаев взаимодействия с иностранными фирмами — не резидентами РФ. Тут налоговый агент переводит сумму налога в бюджет вместе с выплатой денежных средств.

В противном случае банки не принимают платёжные поручения.

При перечислении сумм в качестве налогового агента в платёжном поручении нужно указать:

  1. статус — налоговый агент (код 02) в поле 101;
  2. КБК — 182 1 03 01000 01 1000 110 в поле 104.

Важно, что КБК налогового агента НДС такой же как у юрлица — плательщика налога.

Платёжное поручение КБК НДС 2017

28 марта 2016 года Минфином были утверждены поправки к Правилам заполнения платёжных поручений. Давайте разберёмся, как правильно заполнить платёжку.

Шаг 1 — статус плательщика, сумма налога

Статус плательщика вписывают в стоку 101:

01 — для юридических лиц;

06 — для уплаты НДС при ввозе товаров;

02 — для налоговых агентов.

Сумма налога округляется до рублей. В стоку «вид операции» всегда ставят код 01. Значение «очередность платежа» для НДС — 5.

Шаг 2 – УИН

В поле 22 ставят значение УИН — 0. Строку 110 с названием «тип платежа» теперь заполнять не нужно. По требованию ФНС банки принимают платёжки с пустым значением этого поля.

Шаг 3 – КБК

Код бюджетной классификации заносится в строку 104 платёжного поручения. Для уплаты самого налога это:

  • 182 1 03 01000 01 1000 110 при продажах в РФ;
  • 182 1 04 01000 01 1000 110 при импорте из Белоруссии и Казахстана
  • 153 1 04 01000 01 1000 110 при импорте из других стран.

КБК для уплаты штрафов и пеней другие. Приведены выше.

Шаг 4 — основание платежа

В строку «основание платежа» ставят значение ТП (текущий период). Также указывают квартал, за который происходит уплата налога.

Шаг 5 — номер и дата документа

В строку «номер документа» нужно поставить 0. «Датой документа» будет день подписания налоговой декларации.

Шаг 6 — ОКТМО и назначение платежа

ОКТМО указывается обязательно. Если вы не знаете код, его можно уточнить в налоговой инспекции или на сайте ФНС. Строка «назначение платежа» заполняется произвольно. Рекомендуется вписать фразу: » уплата НДС за 1 (2,3) квартал 2017 года».

Вот образец заполненного платёжного поручения по уплате НДС за первый квартал 2017 года.

Кбк по ндс при импорте из белоруссии 2017

Белоруссия, Казахстан и Россия 29 мая 2014 года образовали Евразийский экономический союз (ЕАЭС) для создания единой экономической политики и упрощения движения товаров между странами.

В рамках ЕАЭС действует Таможенный союз, который объединяет страны для взаимной торговли без дополнительных пошлин и устанавливает единое регулирование внешней торговли с третьей стороной. К договору о ЕАЭС присоединились также Армения и Кыргызская республика.

НДС в особом порядке уплачивают российские налогоплательщики при взаимодействии с 4 сторонами:

При ввозе товаров в Россию с территории Белоруссии и стран ЕАЭС НДС обязаны уплатить не только организации, которые работают на основном режиме налогообложения. Налог на добавленную стоимость перечисляют также фирмы на спецрежимах, которые обычно от его уплаты освобождены. Причём, он платиться не на таможне, а перечисляется в налоговую инспекцию. Налог уплачивается, даже если:

  • товары произведены на территории Белоруссии или стран ЕАЭС, а ранее туда импортированы;
  • ваш партнёр не из Белоруссии или стран ЕАЭС, но товар ввозиться с территории этих стран.

«Ввозной» НДС — косвенный налог. Порядок его уплаты при импорте из стран ЕАЭС прописан в Протоколе, который прилагается к договору о союзе.

В статье 150 НК РФ приведён список товаров, при ввозе которых косвенный сбор не платиться (медицинские и прочие). Но даже при ввозе таких товаров импорт нужно подтверждать, подавая в ИФНС декларацию по косвенным налогам, заявление и документы о ввозе.

НДС при ввозе из Белоруссии рассчитывается по формуле:

«Ввозной» НДС = (цена товара + сумма акциза (если есть)) * ставку (10% или 18%)

Если цена товара в иностранной валюте, то её пересчитывают на рубли по курсу ЦБ на дату принятия товаров к учёту.

До 20 числа месяца, идущего за месяцем принятия ввезённых товаров к учёту, нужно:

  • Уплатить НДС в ИФНС по КБК 182 1 04 01000 01 1000 110.
  • Подать декларацию по косвенным налогам (электронно при численности работников больше 100 человек, если меньше — можно на бумаге).
  • Подать заявление о ввозе товаров и уплате налога (можно электронно).
  • Предоставить заверенные копии документов о ввозе товаров: счета-фактуры, договор, накладные (можно электронно, если они составлены по формату, утверждённому ФНС).
  • Предоставить заверенную копию банковской выписки, подтверждающей уплату налога.

Популярные вопросы FAQ

Разберём популярные вопросы, касающиеся указания КБК при уплате НДС.

В КБК по НДС ошибка — что делать?

Ошибка в КБК при заполнении налоговой декларации — редкость. Большинство организаций используют для заполнения деклараций компьютерную программу, которая заносит нужные реквизиты без участия пользователя. Неточности в платёжных поручениях более вероятны.

И при неверном КБК деньги попадают не в тот бюджет или остаются в невыясненных платежах. Если бухгалтер заметил неточность, её легко исправить. Подайте в ИФНС заявление об уточнении реквизитов платежа.

На его основании налоговая служба переведёт сумму на нужный КБК, причём по дате уплаты налога. Пени аннулируются, если инспекция уже их начислила. Если ошибка осталась незамеченной, и заявление вы не подали, то ИФНС насчитает пени, и выпишет штраф за неуплату налога.

Пени и штраф в этом случае оспариваются в суде и, исходя из практики, суд принимает сторону налогоплательщика.

Что вписать в строку «назначение платежа» и какой код поставить в графе «статус» при импорте товаров из Белоруссии?

НДС при ввозе товаров из Белоруссии переводится на КБК 182 1 04 01000 1000 110.

В строке «назначение платежа» укажите: НДС на товары, ввозимые на территорию РФ.

В графе «статус плательщика» — код 06.

Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе?

Если налогоплательщик на основной системе, то есть кроме «ввозного» платит и «внутренний» НДС, то можно принять налог к вычету. Это делается на основании документов, подтверждающих уплату налога.

Организации и ИП на спецрежимах, не отчисляющие «внутренний» налог, включают «импортный» в стоимость ввезённых товаров или услуг при продаже.

Какой актуальный КБК по НДС на 2016-2017 годы?

Код бюджетной классификации НДС

Коды бюджетной классификации (КБК) — это коды, состоящие из 20 цифр и применяемые для учета доходов и расходов бюджетов различных уровней в Российской Федерации.

При перечислении налогов, в частности НДС, а также штрафов, пеней и пр. в платежном поручении обязательно указывается КБК НДС 2016-2017 гг. соответствующий данному виду налога. Делать это нужно для того, чтобы контролирующие органы могли сопоставить сумму начисленного налога, указанную в декларации, с суммой налога, поступившей в бюджет.

Читайте также:  Пишем заявление об установлении факта принятия наследства - юридические советы

Кбк ндс 2016–2017 годов

В 2013 г. Минфин России приказом от 01.07.2013 № 65н утвердил КБК НДС на 2014 год

Источник: http://buhnalogy.ru/kbk-nds-nalogovyj-agent.html

Кбк ндс 2017 для юридических лиц

Чтобы заплатить НДС, нужно указать правильный КБК по НДС в 2017 году для юридических лиц. По НДС установлено три разных КБК, налог платится за каждый квартал, а квартальный платеж разбит на три части.

Скачать таблицу новых КБК по НДС в 2017 году>>>

Проверьте код КБК по НДС на 2017 год

Для уплаты НДС в 2017 году нужно соответствующий код КБК по НДС для юридических лиц указать в платежном поручении. По данным из платежки орган казначейства зачисляет деньги на определенный счет и бюджет. Платежка — это расчетный документ, в который помимо КБК плательщик вносит другую информацию, позволяющую правильно идентифицировать платеж.

Срочная новость для всех бухгалтеров: У чиновников новые требования к платежкам: с какими формулировками платежи не пройдут. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Мы предлагаем вам таблицу с кодами КБК по НДС на 2017 год. С ее помощью вы узнаете, что в каком поле надо указать и как это правильно сделать. В зависимости от вида платежа возьмите нужный КБК и внести его в поле 104 платежного документа. На сайте журнала «РНК» доступен новый бланк платежки, в котором расшифрованы все поля.

КБК по НДС на 2017 год. Таблица

Наименование платежа, вида платежакод КБК 2017
НДС по реализации в России (платеж, перерасчеты, недоимка или задолженность) 18210301000011000110
НДС по реализации в России (пени) 18210301000012100110
НДС по реализации в России (проценты) 18210301000012200110
НДС по реализации в России (штрафы) 18210301000013000110
НДС по реализации в России (прочие поступления) 18210301000014000110
НДС по реализации в России (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей) 18210301000015000110

Как выгодно применять новые правила и избежать штрафов, расскажет журнал «Российский налоговый курьер».

Оформите подписку, и получите подарки — энциклопедию «Налоговый отчет` 2016 и 2017» и встроенную нормативно-правовую базу.

Чтобы вам было еще проще работать, у нас есть справочник КБК, калькулятор НДС, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, банк проводок и многое другое. Подробнее о подписке здесь>>>

В представленной выше таблице КБК по НДС на 2017 год вы могли заметить, что все коды похожи и отличаются только рядом цифр, с 14 по 17 разряд. Из Указаний, утвержденных приказом Минфина России от 01.07.13 № 65н, следует, что каждый код КБК состоит из 20 цифр.

Все они разбиты на 4 общие группы, каждая группа представляет один признак платежа. Так, цифры с 4 по 6 (код – 103) показывают, что платеж производится на счет НДС. А цифр 7 и 8 (01) — что средства надо зачислить в федеральный бюджет.

Источник: https://www.RNK.ru/article/215005-qqkp-16-m9-21-09-2016-kbk-po-nds-v-2017-godu-dlya-yuridicheskih-lits

Кбк пени по ндс для юридических лиц в 2018 году — образец платежки

Лайк   0   77

КБК по НДС и иному типу налогообложения крайне важно знать с целью верного формирования платежного поручения. Рассматриваемый код в обязательном порядке подлежит занесению в платежке в поле 104.

Разработанная система кодов на законодательном уровне служит в качестве упрощения расчетов и одновременно платежей в казну государства.

С помощью таких кодовых обозначений платежи и соответствующие декларации подлежат передаче для дальней обработки в соответствующие государственные инстанции.

Под НДС подразумевается налог, который по праву считается основным источником формирования бюджета страны. Он подлежит расчету исходя из размеров продаж продукции и товаров на территории России.

Что нужно знать

Изначально необходимо обращать внимание на то, что пеня на обязательные платежи и налогообложение в частности, подразумевает под собой одну из форм компенсаций в денежном эквиваленте.

Ее начисление напрямую связано с такими выявленными нарушениями, как:

  • игнорирование установленных сроков перечисления средств;
  • в указанных реквизитах были допущены ошибки и опечатки;
  • обеспечение исполнения возложенных обязательств по имуществу.

Следует обращать внимание на то, что КБК пени по НДС для юридических лиц и частных предпринимателей рассчитывается по-разному.

В данном случае речь идет о том, что соответствующий процент неустойки по конкретной процентной ставке может начисляться за каждый имеющийся день просрочки.

Размер пени по налогообложению для юридических лиц напрямую зависит от периода имеющейся просрочки, а именно:

В случае допущения просрочки по обязательным перечислениям налога и взносов в ПФР, ФСС не превышает 30 дней То будет использована процентная ставка в размере 1/300 от установленной ставки Центральным Банком РФ. Причем не имеет значения, на ЕНВД находится плательщик либо на иной режиме
Если факт просрочки по платежам превышает 30-дневный период То используется процентная ставка Центрального Банка России, действующая в первый месяц, а также в дополнение применяется 1/150 от ставки ЦБ РФ, которая является актуальной с 31-ого дня

Следует помнить, что в нынешнем году следует использовать КБК в четком соответствии с назначением платежа для исключения вероятности возникновения недопонимания с уполномоченным государственным органом.

В период указания в платежке КБК пени по налогу на добавленную стоимость, в случае с юридическими лицами корректируется комбинация исключительно в предпоследнем разделе.

Иные показатели остаются неизменными – в полном объеме соответствуют основному коду по НДС.

Какой код использовать (таблица)

В соответствии с нормами налогового законодательства пеня подлежит начислению и перечислению теми налогоплательщиками, при возникновении просрочки обязательных платежей.

Одновременно с этим компании оставляют за собой право самостоятельно производить расчет пени либо же уплачивать на основании требований от территориального представительства налогового органа.

Штраф от налоговой инспекции относится к санкциям за установленное правонарушение на основании статьи 114 Налогового Кодекса РФ, одним из которых принято считать неуплата в полном либо частичном объеме налога (согласно статье 122 НК РФ).

Ниже указаны КБК с целью уплаты начисляемой пени и штрафов по налогу на добавленную стоимость в нынешнем году:

Разновидность налогообложения Пеня по налогу на добавленную стоимость Штрафы по налогу на добавленную стоимость (НДС)
НДС на продукцию (предоставляемые услуги или выполненные работы), которая подлежит реализации непосредственно в России 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на продукцию, которая завозится в России из территории Белоруссии и Республики Казахстан 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на продукцию и товары, которые подлежат ввозу в Россию (администратором платежей в данном случае выступает ФТС России) 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110

Следует обращать внимание на то, что в случае допущения ошибки при занесении КБК в платежку, налоговое законодательство предоставляет возможность вернуть уплаченные суммы или же произвести так называемый зачет с иным налогообложением в имеющихся недоимках по ним.

Помимо этого, в статье 45 Налогового Кодекса РФ допускается возможность уточнить платеж при допущении в КБК ошибок, но при условии зачисления средств в Федеральное казначейство.

Значение комбинаций

Под КБК подразумевается зашифрованный код, который включает с себя 20 цифр. При этом каждая кодовая группа данного кода является конкретным носителем соответствующих сведений, предоставляющих возможность установить так называемое администрирование платежа, налоговую принадлежность и так далее.

Кодирование кодового обозначения начинается слева направо. Первые 3 числовых обозначения дают возможность установить, перед кем именно отчитывается непосредственный налогоплательщик.

В данном случае речь идет о том, кто выступает в качестве администратора платежа. Администраторами налоговых платежей могут выступать:

Налоговая инспекция Код 182
Таможня Код 153

Следующий по счету числовой показатель включает в себя сведений в форме поступлений, а именно:

При налоговом платеже 1
В случаях с безвозмездными зачислениями 2

Последующих несколько кодовых значений отображают, по какой именно разновидности дохода возникает необходимость отчитаться налогоплательщику:

В случае с подоходным налогом 101
При налоге на добавленную стоимость с товара, который подлежит реализации на территории России 03
При НДС с продукции, которая подлежит импортированию из иных стран 04
В случаях с имущественным налогообложением 06
Оплата пошлины 08 и так далее

Последующие 5 кодовых числовых показателя отображают ничто иное, как классификацию прибыли, которая подлежит к перечислению в казну государства. К примеру, для налога на добавленную стоимость – 01000.

Последующие несколько цифр кодового значения способны определить показатель бюджета, в частности:

01 Федеральный
02 Государственная казна
03 Региональный бюджет

В частности:

1000 Налогообложение и сопровождающие сборы
2100 Перечисление начисленной пени
3000 Перечисление выписанного штрафа

Последние 3 цифровых показателя кодового значения КБК способны установить разновидность предпринимательской деятельности по отношению к которому начисляется соответствующий налог, в частности:

Налоговая прибыль 110
16 Перечисления на социальные потребности

Зная указанные особенности можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания.

Образец заполнения платежного поручения (платежки)

Согласно с установленными правилами, формирование платежного поручения начинается непосредственно с указания статуса налогоплательщика, в частности с поля 101.

После этого:

Указывается плательщик в статусе юридического лица 01
В случае с частными предпринимателями, выступающими в качестве физических лиц с последующим отображением имеющегося ИНН 09
Перечисление налога на добавленную стоимость в случае ввоза импортной продукции 06
Налоговый агент по налогу на добавленную стоимость (к примеру, тот, кто начисляет зарплату) 02

Нужно помнить, размер к перечислению подлежит округлению до целого. После этого формируются реквизиты непосредственного получателя, иными словами, представительства ФНС.

Видео: важные нюансы

При необходимости реквизиты можно узнать на официальном портале налогового органа либо же позвонить на горячую линию.

В соответствующее поле очередности платежки следует отображать 5. В строке 2 отображается ноль. При этом в разновидности платежа по строке 110 ничего ставить не нужно, поскольку данная опция ложится на плечи самого КБК, распределение налоговой платежки.

По строке 104 “Получатели” возникает необходимость занести код КБК. В назначении платежки отображается конкретный налоговый период, за который и осуществляется перечисление.

В завершении можно сказать — в формировании платежного поручения нет ничего сложного. Для этого достаточно указать конкретный КБК и исключить допущения ошибок.

Читайте также:  Осаго подорожает с 1 апреля - юридические советы

Источник: https://zanalogami.ru/kbk-peni-po-nds-dlja-juridicheskih-lic/

Кбк 2018 — коды бюджетной классификации на 2018 год

Кбк с 1 января 2018 года

кбк по страховым взносам за работников

Вид платежаКБКвзносы за периоды до 2017 годавзносы за 2017-2018 годы

Взносы

182 1 02 02010 06 1000 160

182 1 02 02010 06 1010 160

Пени

182 1 02 02010 06 2100 160

182 1 02 02010 06 2110 160

Штрафы

182 1 02 02010 06 3000 160

182 1 02 02010 06 3010 160

Взносы

182 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1010 160

Пени

182 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2110 160

Штрафы

182 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Взносы на травматизм

Взносы

393 1 02 02050 07 1000 160

393 1 02 02050 07 1000 160

Пени

393 1 02 02050 07 2100 160

393 1 02 02050 07 2100 160

Штрафы

393 1 02 02050 07 3000 160

393 1 02 02050 07 3000 160

Взносы

182 1 02 02101 08 1011 160

182 1 02 02101 08 1013 160

Пени

182 1 02 02101 08 2011 160

182 1 02 02101 08 2013 160

Штрафы

182 1 02 02101 08 3011 160

182 1 02 02101 08 3013 160

КБК по страховым взносам на 2018 год (для ИП)

Пенсионные взносыКБК для периодов до 2017 годаКБК на 2017-2018 годы
Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы по тарифу 1% с дохода свыше 300 000 руб.

182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 1601
Пени 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3000 160 182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1013 160
Пени 182 1 02 02103 08 2011 160 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3011 160 182 1 02 02103 08 3013 160

КБК по страховым взносам по дополнительным тарифам

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1
Взносы 182 1 02 02131 06 1010 160 (тариф не зависит от результата спецоценки)
182 1 02 02131 06 1020 160 (тариф зависит от результата спецоценки)

Пени

182 1 02 02131 06 2100160

182 1 02 02131 06 2100160

Штрафы

182 1 02 02131 06 3000 160

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2

Взносы

182 1 02 02132 06 1010 160 (тариф не зависит от результата спецоценки)
182 1 02 02132 06 1020 160 (тариф зависит от результата спецоценки)

Пени

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы

182 1 02 02132 06 3000 160

182 1 02 02132 06 3000 160

НДФЛ 2018 с доходов работников (для организаций и ИП)

НДФЛ с доходов работников

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по налогу с доходов работников

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы по налогу с доходов работников

182 1 01 02010 01 3000 110

НДФЛ для ИП на ОСН

182 1 01 02020 01 1000 110

Пени для ИП на ОСН

182 1 01 02020 01 2100 110

Штрафы для ИП на ОСН

182 1 01 02020 01 3000 110

КБК 2018 для уплаты НДС

Наименование платежаОбязательный платежПениШтрафы

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России

182 1 03 01000 01 1000 110

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 03 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)

182 1 04 01000 01 1000 110

182 1 04 01000 01 2100 110

182 1 04 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)

153 1 04 01000 01 1000 110

153 1 04 01000 01 2100 110

153 1 04 01000 01 3000 110

КБК 2018 по налогу на имущество юридических лиц

Назначение платежаОбязательный платежПениШтраф

по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 1000 110

182 1 06 02010 02 2100 110

182 1 06 02010 02 3000 110

по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 1000 110

182 1 06 02020 02 2100 110

182 1 06 02020 02 3000 110

КБК для уплаты транспортного налога в 2018 году

Назначение платежаОбязательный платежПениШтраф

для юрлиц

182 1 06 04011 02 1000 110

182 1 06 04011 02 2100 110

182 1 06 04011 02 3000 110

для физлиц

182 1 06 04012 02 1000 110

182 1 06 04012 02 2100 110

182 1 06 04012 02 3000 110

КБК для УСН – 2018 (доходы)

Назначение платежаКБК

Авансы и налог при объекте «доходы»

182 1 05 01011 01 1000 110

Пени при объекте «доходы»

182 1 05 01011 01 2100 110

Штрафы при объекте «доходы»

182 1 05 01011 01 3000 110

КБК для УСН – 2018 (доходы минус расходы)

Назначение платежаКБК

Авансы, налог и минимальный налог при объекте «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 1000 110

Пени при объекте «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 2100 110

Штрафы при объекте «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 3000 110

КБК для ЕНВД

Налог

182 1 05 02010 02 1000 110

Пени

182 1 05 02010 02 2100 110

Штрафы

182 1 05 02010 02 3000 110

КБК для патентной системы налогообложения (для ИП)

Назначение платежаОбязательный платежПениШтраф

налог в бюджеты городских округов

182 1 05 04010 02 1000 110

182 1 05 04010 02 2100 110

182 1 05 04010 02 3000 110

налог в бюджеты муниципальных районов

182 1 05 04020 02 1000 110

182 1 05 04020 02 2100 110

182 1 05 04020 02 3000 110

налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

182 1 05 04030 02 1000 110

182 1 05 04030 02 2100 110

182 1 05 04030 02 3000 110

налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением

182 1 05 04040 02 1000 110

182 1 05 04040 02 2100 110

182 1 05 04040 02 3000 110

в бюджеты внутригородских районов

182 1 05 04050 02 1000 110

182 1 05 04050 02 2100 110

182 1 05 04050 02 3000 110

КБК для уплаты земельного налога

Наименование платежа КБК налога КБК пеней КБК штрафов

За участки в границах внутригородских муниципальных образований г. Москвы и Санкт-Петербурга

182 1 06 06031 03 1000 110

182 1 06 06031 03 2100 110

182 1 06 06031 03 3000 110

За участки в границах городских округов

182 1 06 06032 04 1000 110

182 1 06 06032 04 2100 110

182 1 06 06032 04 3000 110

За участки в границах межселенных территорий

182 1 06 06033 05 1000 110

182 1 06 06033 05 2100 110

182 1 06 06033 05 3000 110

За участки в границах сельских поселений

182 1 06 06033 10 1000 110

182 1 06 06033 10 2100 110

182 1 06 06033 10 3000 110

За участки в границах городских поселений

182 1 06 06033 13 1000 110

182 1 06 06033 13 2100 110

182 1 06 06033 13 3000 110

За участки в границах городских округов с внутригородским делением

182 1 06 06032 11 1000 110

182 1 06 06032 11 2100 110

182 1 06 06032 11 3000 110

За участки в границах внутригородских районов

182 1 06 06032 12 1000 110

182 1 06 06032 12 2100 110

182 1 06 06032 12 3000 110

КБК для уплаты торгового сбора

Наименование платежаКБК для платежа

Торговый сбор в городах федерального значения

182 1 05 05010 02 1000 110

Пени торговый сбор

182 1 05 05010 02 2100 110

Проценты торговый сбор

182 1 05 05010 02 2200 110

Штрафы торговый сбор

182 1 05 05010 02 3000 110

КБК 2018 для уплаты государственной пошлины

Наименование платежаКБК

Госпошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах

182 1 08 01000 01 1000 110

Госпошлина по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ

182 1 08 03020 01 1000 110

Госпошлина за госрегистрацию: – организаций;

– физических лиц в качестве ИП;

– изменений, вносимых в учредительные документы организации;

– ликвидации организации и другие юридически значимые действия

182 1 08 07010 01 1000 110

Госпошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет

182 1 08 07081 01 0300 110

Прочие госпошлины за госрегистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий

182 1 08 07200 01 0039 110

Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе

182 1 08 07310 01 1000 110

КБК 2018 для уплаты штрафов, санкций, возмещения ущерба

Наименование платежаКБК для платежа

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные ст. 116, 118, п. 2 ст. 119, ст. 119.1, п. 1 и 2 ст. 120, ст. 125, 126, 128, 129, 129.1, ст. 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1

182 1 16 03010 01 6000 140

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ

182 1 16 03020 02 6000 140

Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП РФ

182 1 16 03030 01 6000 140

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт

182 1 16 06000 01 6000 140

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций

182 1 16 31000 01 6000 140

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/kodi_kbk.html

Ссылка на основную публикацию